Налог на прибыль.

[micom]

Уточните, пожалуйста, в декларации по Налогу на прибыль за 4 кв. был налог к доплате больше, чем в декларации за год. Уточните, что в этом случае делать (ситуация для нас новая)?

[micom]

Извините, ошиблась, за 9 месяцев и год.

Год -9 месяцев получается, что мы переплатили налог по прибыли, т.к. в декларации за год сумма налога меньше, чем в декларации за 9 месяцев. Как быть с переплатой налога на прибыль? Декларацию за год подать с меньшей суммой налога к уплате?

[Елена Новикова]

Не очень понятна ситуация - декларации за 4 квартал по прибыли не бывает, только за год. Сумма к уплате в бюджет = год - 9 месяцев.

[Елена Новикова]

У Вас должен быть налог к уменьшению в 1-м разделе декларации.

[micom]

Елена, уточните, может в налоговом учете нужно как то учесть суммы оплаченного налога за 9 месяцев?
После заполнения налогового учета за год, в декларации налог к оплате. Так не должно быть, т.к. в 4 квартале дохода не было и за этот период расходы превысили доходы.

[Елена Новикова]

Суммы оплаченного налога ни в декларации, ни в налоговом учете не учитываются, учитываются только значения начисленного налога. А в форме "Налоговый учет" расходы тоже превысили доходы по итогам года?

[micom]

Нет, по итогам года, доходы привысили расходы.
Итоговая сумма доходов и расходов в налоговом учете изменилась ровно на сумму доходов и расходов которые были в 4 квартале. Налоговый учет сформировала нарастающим итогом с начала года, налог к выплате получается чуть меньше, чем тот, что мы уже оплатили за 9 месяцев.
Отправила вам на e-mail архив от ООО "Вэркер", помогите, пожалуйста, разобраться.

[Елена Новикова]

Проверьте еще, форма "Начисление и уплата налогов" в части налога на прибыль правильная ли там сумма за 9 месяцев (Исчислено). При необходимости перезаполните форму.

https://test.buhsoft.ru/sshots/15f79...01a7319902.png

В декларации нужно проверить строки 220 и 230 - там правильные суммы авансовых платежей? Должны быть значения за 9 месяцев