Новая декларация по прибыли

[Альра]

Добрый день! Кто-нибудь уже разбирался с новой декларацией по прибыли (Приказ ФНС №ММВ-7-3/600@ от 26.11.14)?
проблема вот в чем: нужно показать дивиденды, выплаченные ООО своим учредителям-физикам в 2014м из нераспределенной прибыли прошлых лет.
1. Заполняем в Листе 3 стр.030 (она же =010). Налога на прибыль нет (только НДФЛ).
2. Заполняем Приложение 2 - расписываем доходы физиков ( дубляж 2-НДФЛ)
Такие советы дал эксперт газеты УНП в номере№3
А теперь думаем
В Листе 3 "категория налогового агента" подходит с натяжкой - "организация-эмитент ценных бумаг(организация, распределяющая прибыль)" . ООО распределяет прибыль, ок. "Налоговый период" выбирается в пределах года, "Отчетный год" можно указать только один. И как объяснить, что у меня дивиденды из совокупной нераспределенной прибыли за прошлые годы со сч. 84? Указать наиболее подходящий по сумме выплат год?
Или вообще не заполнять Лист 3??
Далее - возникают большие сомнения, стоит ли заполнять Приложение 2? Там речь про "Сведения о доходах физических лиц, выплаченных налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок, а также при
осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов" Мы - не эмитент, поскольку никаких ценных бумаг не выпускаем.

Может ограничиться как раньше 2-НДФЛ и пояснительной к балансу, что дивиденды были?

[ПлоскоКрыска]

... дивиденды, выплаченные ООО своим учредителям-физикам в 2014м ...
Далее - возникают большие сомнения, стоит ли заполнять Приложение 2?
Мы - не эмитент, поскольку никаких ценных бумаг не выпускаем.
Может ограничиться как раньше 2-НДФЛ и пояснительной к балансу, что дивиденды были?

Как налоговому агенту по НДФЛ Вам надо подавать именно 2-НДФЛ.
В декларации по прибыли показываются исключительно доходы, полученные физиками по ценным бумагам.

[Альра]

В декларации по прибыли показываются исключительно доходы, полученные физиками по ценным бумагам.

Те. Приложение 2 не заполняю, ясно. А Лист 3?
Инструкция по заполнению декларации говорит следующее:
11.2.1. Организации, являющиеся эмитентами ценных бумаг (организации, распределяющие прибыль, оставшуюся после налогообложения) и признаваемые налоговыми агентами в соответствии с пунктом 3 и подпунктами 1, 3 пункта 7 статьи 275 Кодекса, по реквизиту "Категория налогового агента" проставляют значение "1".
ст. 275 - не про нас, физиков без ценных бумаг.
Значит, Лист 3 - тоже не про нас?

[Алексей К.]

Спросил знакомого специалиста. Вот получил ответ:

Выплаты отражаются за тот период, в котором они были. Соответственно отражать их надо естественно в декларации 2014 года (общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества). Не заполнять Лист 03 мы не можем.
По порядку при заполнении реквизита «Отчетный год» разд. А Листа 03 следует указать отчетный (налоговый) период, в котором была проведена соответствующая выплата. Но в этом случае непонятно, я бы указала предыдущий год (исходя из полученной чистой прибыли, т.е. как и написали «подходящий по сумме выплат год»). Ну и прил. 2 – да, дубляж 2-НДФЛ.
(Ещё раз повторюсь, что это моё мнение, разъяснений в законодательстве нет, письма ФНС, которые я смотрела, противоречат друг другу и придерживаются разных точек зрения).
Выплаты отражаются за тот период, в котором они были. Соответственно отражать их надо естественно в декларации 2014 года (общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества). Не заполнять Лист 03 мы не можем.
По порядку при заполнении реквизита «Отчетный год» разд. А Листа 03 следует указать отчетный (налоговый) период, в котором была проведена соответствующая выплата. Но в этом случае непонятно, я бы указала предыдущий год (исходя из полученной чистой прибыли, т.е. как и написали «подходящий по сумме выплат год»). Ну и прил. 2 – да, дубляж 2-НДФЛ.
(Ещё раз повторюсь, что это моё мнение, разъяснений в законодательстве нет, письма ФНС, которые я смотрела, противоречат друг другу и придерживаются разных точек зрения).

[Альра]

Не заполнять Лист 03 мы не можем.

Один раз я его заполнила и получила через полгода запрос из налоговой "а чего это вы нам лист заполнили, а налоги не платите?" Ответила, что это дивиденды физикам, налогооблагаемой базы нет, по прибыли мы не агент, см. 2-НДФЛ. С тех пор (уже лет 5-6) я Лист 3 успешно игнорирую))

прил. 2 – да, дубляж 2-НДФЛ.

В общем-то оно и смутило - новое, мол, надо заполнять. А раз его надо, так и Лист 3 в придачу.

спасибо большое за ответ! еще подумаю, но склоняюсь к не заполнению)