Разница в бухгалтерском балансе и налоговой декларации

[ENatalia]

Доброго времени суток.
Помогите, пожалуйста, с таким вопросом: при регистрации ООО на ОСНО в УК был внесен компьютер (личная собственность ген. директора, без подтверждающих его стоимость документов), и составлен акт, что стоит он 10000 руб. Внесен он был на счет - 10, согласно учетной политике. Компьютер не успели ввести в эксплуатацию по бухучету, потому что сначала не было прибыли, а потом он сломался и его продали на запчасти за 1000 руб. Я понимаю, что не могу принять расходы в сумме 10тыс. на данный комп в НУ, а в БУ его как-то надо списать полностью. В результате в бухбалансе в строке 1370 (Нераспределенная прибыль) сумма будет на 10000 меньше, чем Чистая прибыль в Налоговой декларации? Это верно или я забыла сделать какую-то проводку уравнивающее это различие? Спасибо.

[Над.К]

Вы ПБУ 18 применяете?
Но вообще да, разница будет. БУ и НУ редко совпадают

[Черника]

Вопрос по отчету о фин результатах

Доброго времени суток. Подскажите, по строке 2410 Налог на прибыль (у меня упрощенная форма для малых организаций) получается положительное значение. Это нормально? По бухучету и НУ убыток. По БУ больше и плюс применяем ПБУ 18/2.

[Над.К]

Так у вас в прошлом году наверное была прибыль, которая оказалась больше убытка 2014 года.
Мне только непонятен смысл применения ПБУ 18 в малом предприятии и при этом сдача упрощенной бухотчетности. Оно как-то не стыкуетя одно с другим.

[Черника]

Я пришла в организацию в ноябре, с 2015 хочу прописать в уч политике, что ПБУ 18 не применяем, кстати, уж сразу спрошу так ведь можно сделать. И возвращаясь к первому вопросу-да в предыдущем году прибыль была - значит по стр 2410 положительная сумма это нормально? Да?

[Над.К]

Нормально, да
УП можно менять