Убыток 2012 года в декларации по УСН за 2013 год

[nikosha]

В 2012 году образовался убыток и соответственно мин. налог.
Вопрос:1) Где отразить сумму мин. налога чтобы она отразилась вместе со всеми затратами в строке 220 ?
2) Как отразить не всю сумму убытка за прошлый год? При заполнении раздела "убыток за предыдущий налоговый период "ставлю сумму убытка за 2012 год. И эта сумма автоматически переносится в другие строки, а в ручную откорректировать нет возможности. Сумма убытка большая и хотелось зачесть часть суммы. Как это возможно?

[Елена Новикова]

1. В 220 строку должна попадать не сумма минимального налога, а разница между уплаченным минимальным налогом и исчисленным за прошлый период единым налогом
"5.3. По коду "строки 220" указывается налогоплательщиком, объектом налогообложения у которого являются доходы, уменьшенные на величину расходов, сумма произведенных за налоговый период расходов, определяемых в порядке, установленном "статьей 346.16" Кодекса.

Налогоплательщики имеют право включить в расходы сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, полученную за предыдущий период."

Для этого в справочник "Доходы и расходы" добавляем соответствующую операцию и потом добавляем эту операцию непосредственно в книгу ДиР





2. По убыткам - не предусмотрен такой функционал, можно только вручную в строке "Остаток убытка на начало налогового периода" ввести меньшую сумму, а остаток показать в программе 2014 года. Подумаем над улучшением автоматизации в этой части.

[nikosha]

Я так и сделала.У меня минимальный налог и убыток.
"Если же в прошлых годах вы платили минимальный налог из-за убытка, тогда разницей между минимальным и единым налогами при «упрощенке» будет сам минимальный налог (письмо Минфина России от 20.06.2011 № 03-11-11/157). Поскольку при убыточной деятельности «упрощенный» налог считать не с чего. Поэтому здесь в качестве разницы вы указываете сумму налога." Газета УНП,№ 3. Март 2014.

[Елена Новикова]

Ну это в общем одно и то же (МН - ЕН (который равен 0))

[nikosha]

В 2012 году образовался убыток
Вопрос:
Как отразить не всю сумму убытка за прошлый год? При заполнении раздела "убыток за предыдущий налоговый период "ставлю сумму убытка за 2012 год. И эта сумма автоматически переносится в другие строки, а в ручную откорректировать нет возможности. Сумма убытка большая и хотелось зачесть часть суммы. Как это возможно?

Я уже задавала этот вопрос, но пока что он без ответа. Когда будет реализована такая возможность. Хотелось бы списать часть убытка.

[Елена Новикова]

Давайте задачу еще раз уточним.
Программа по итогам года списывает убыток в пределах налоговой базы:



Весь большой убыток не списывается, остаток переносится на следующий год. Вы хотите вручную откорректировать поле "Убыток, уменьшающий налоговую базу"?

[nikosha]

Давайте задачу еще раз уточним.
Программа по итогам года списывает убыток в пределах налоговой базы:



Весь большой убыток не списывается, остаток переносится на следующий год. Вы хотите вручную откорректировать поле "Убыток, уменьшающий налоговую базу"?

Да. Хотелось бы вручную откорректировать сумму убытка. Если спишется убыток в пределах налоговой базы, то будет минимальный налог, а этого не хотелось бы.

[Елена Новикова]

Добавим возможность ручной корректировки в ближайших версиях