даты проводок по авансовому отчету

[Ксения Михайловна]

Добрый день.
Вопрос такой, сотрудник был в командировке, уехал в декабре вернулся в январе и сдал АО и отчетные документы. часть документов (счета по оплате гостиницы) датируются декабрем 2013, остальные январем 2014.
Мне в декабре 2013 года какие-нибудь проводки нужно будет делать, кроме того, что деньги сотруднику выданы подотчет или нет?
Услуги гостиниц за декабрь мне учитывать в декабре или в январе, когда сотрудник сдаст авансовый отчет и документы к нему?
На сегодняшний момент у меня на декабрь отражена только выдача Д71 К50.
Организация на УСН, но думаю это не принципиально для бух.учета
Спасибо за помощь
т.е. например:
27.12.- выдан подотчет Д71 К50
28.12-31.12 - оплата гостиницы сотрудником (у меня пока никаких проводок нет)
30.01.2014 - сдан АО, Делаю проводку по гостинице декабрьской Д20 К71

[Над.К]

Мне в декабре 2013 года какие-нибудь проводки нужно будет делать, кроме того, что деньги сотруднику выданы подотчет или нет?

Нет
Вы не можете сделать проводки раньше, чем получили первичные документы
Все проводки датой авансового отчета

[Ксения Михайловна]

Спасибо. а то мне случайно попалась статья, хотя искала совсем другое, что ТМЦ нужно приходовать датой первичных документов, а не датой АО

[Ксения Михайловна]

АО по корпоративной карте

Здравствуйте,
такой вопрос, сотрудник сдал АО, но за парковку и оплату по платной магистрали нет подтверждающих документов (оплатили в терминале с корпорат. карты, но терминал чеков не выдал). Могу ли я эти суммы включить в составе суточных сотруднику (ведь по суточным сотрудник не обязан отчитываться) или нужно через 73 счет делать (задолженность сотрудника)?
и еще у сотрудника командировка заграницу, страховку он оплатил сразу на год, я могу принять всю сумму, которую он оплатил за страховку или только количество дней, которое он был в командировке (например страховка стоит 3650 на 365 дней, в командировке был 10 дней (3650/365 дней х 10 дней = 100 рублей?)

[Над.К]

Могу ли я эти суммы включить в составе суточных сотруднику

А у Вас что, суточные установлены не в фиксированной сумме?

или нужно через 73 счет делать (задолженность сотрудника)?

Если руководство решило оплатить, значит оплачиваете без документов. Но могут быть проблемы с НДФЛ

страховку он оплатил сразу на год,

Явно таковы визовые требования страны, куда он ездил. Поэтому я не вижу повода каким-то образом делить страховку. И так, как Вы делите, делить нельзя. Потому что страховка на 10 дней могла стоить совершенно других денег.
И что, в страховке действиельно указано 365 дней страхования? А то срок действия может быть год, а количество застрахованных дней всего 30, например.

[Ксения Михайловна]

суточные 2500 в день заграницей,

не хочется проблем с НДФЛ, поэтому наверно лучше на суммы не подтвержденные документами на 73 счет и компенсировать за счет средств сотрудника? или если они будут оплачены компанией при проверке могут начислить НДФЛ и страховые?

Наличие страховки является условием получения визы, сейчас посмотрела срок страхования 90 дней в течении года, но в командировке он был меньше этого срока, правда в течении года может еще съездить. Если я правильно понимаю, страховку я могу принять полную сумму?

[Над.К]

суточные 2500 в день заграницей,

Ну так Вы и платите их вне зависимости от того, сколько личных денег потратил командированный.

поэтому наверно лучше на суммы не подтвержденные документами на 73 счет и компенсировать за счет средств сотрудника?

Вообще такие вещи решает руководство.Поскольку работник не виноват, что где-то не дали документ и оплачивать за свой счет расходы на благо фирмы он не обязан.

сейчас посмотрела срок страхования 90 дней в течении года,

Стандартная страховка при получении визы на полгода (и более). Принимаете полностью. При страховке на меньшее количество дней консульство просто могло не дать визу