Добрый день!
Анализируя обороты за 2013 год, обнаружила на 20-м счете (а точнее на субсчете 20.1) кредитовый остаток на конец года. При ближайшем рассмотрении оказалось, что в течение года в кредит счета 20.1 списывались все удержания авансов. На этот же счет, только в дебет, попали начисленные отпускные, взносы с них и компенсация за неиспользованный отпуск. Результат - кредитовый остаток. При попытке закрытия 20-го счета в конце года списался только дебетовый остаток по 20.2, а кредитовый по 20.1 так и остался висеть.
В то же время начисления авансов и оплаты по окладу (в полном объеме, без учета ранее начисленного аванса) каждый месяц списывались напрямую в расходы на продажу (счет 44.2). То есть аванс каждый месяц списывался в расходы два раза - один раз сам по себе и другой раз в составе оплаты по окладу. А в кредите счета 20.1 скопилась, по существу, как раз та самая сумма излишне списанных в расходы авансов...
Зарплату я каждый месяц начисляла следующим образом: в середине месяца - аванс, потом в конце месяца - оплата по окладу, при этом не забывая ставить галочку "Удержать аванс". В результате все списывалось так, как я описала выше.
Помогите понять, что мне делать с кредитовым остатком по счету 20.1 и почему он вообще образовался. Может я как-то не так зарплату начисляю?
Анализируя обороты за 2013 год, обнаружила на 20-м счете (а точнее на субсчете 20.1) кредитовый остаток на конец года. При ближайшем рассмотрении оказалось, что в течение года в кредит счета 20.1 списывались все удержания авансов. На этот же счет, только в дебет, попали начисленные отпускные, взносы с них и компенсация за неиспользованный отпуск. Результат - кредитовый остаток. При попытке закрытия 20-го счета в конце года списался только дебетовый остаток по 20.2, а кредитовый по 20.1 так и остался висеть.
В то же время начисления авансов и оплаты по окладу (в полном объеме, без учета ранее начисленного аванса) каждый месяц списывались напрямую в расходы на продажу (счет 44.2). То есть аванс каждый месяц списывался в расходы два раза - один раз сам по себе и другой раз в составе оплаты по окладу. А в кредите счета 20.1 скопилась, по существу, как раз та самая сумма излишне списанных в расходы авансов...
Зарплату я каждый месяц начисляла следующим образом: в середине месяца - аванс, потом в конце месяца - оплата по окладу, при этом не забывая ставить галочку "Удержать аванс". В результате все списывалось так, как я описала выше.
Помогите понять, что мне делать с кредитовым остатком по счету 20.1 и почему он вообще образовался. Может я как-то не так зарплату начисляю?
Комментарий