Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Входящий НДС при УСН

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

    Входящий НДС при УСН

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться!

    Организация на УСН доходы минус расходы.
    Правильно ли при составлении Баланса по строке "Финансовые и другие активы" показывать остаток по сч.19(входящий НДС)? По годам этот остаток будет расти - мы же неплательщики НДС и списывать его на сч.68/2 не можем.
    Может быть его все-таки надо списать с прибыли (сч.99) или со сч.20 - мы же увеличиваем затраты на производство для расчета ЕН?
    При составлении "Отчета о финансовых результатах" его надо учитывать в строке "Прочие расходы"?

    #2
    А почему остаток будет расти?
    НДС может остаться висеть только в том случае, если товар не оплачен поставщику или реализован, но не оплачен покупателем. Если с оплатами все в порядке, то после заполнения книги ДиР формируется проводка Д.90.2 К.19.11. попробуйте книгу перезаполнить (если вы пользуетесь программой Бухсофт).
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

    Комментарий


      #3
      Елена! Спасибо за ответ.
      Я как раз и сомневалась в накапливании Д19, а прочла в журнале "Упрощенка". Там даны формулы для расчета упрощенного баланса и написано, что Д19 в сумме с Д60, 62, 68,70, 71,... указывается в строке "Финансовые и другие оборотные активы".
      Посмотрите, пожалуйста проводки (может у меня заскок?)
      При покупке материалов: Д10-К51 - оплата
      Д19-к10 - выделение НДС
      Д20-К10 - материалы переданы в производство
      При оплате услуг (например телефонной связи):
      Д90/2-К51 - оплата
      Д19-К90/2 - выделение НДС
      Д20-К90/2 - услуги относим на производство
      Теперь, если по окончании года сделать проводку как Вы говорите Д90/2-К19, то потом Д20-К90/2 или Д99-К90/2 в части НДС ? Расходы же надо на что-то списать?

      Комментарий


        #4
        Сообщение от Фодис Посмотреть сообщение
        При оплате услуг (например телефонной связи):
        Д90/2-К51 - оплата
        Д19-К90/2 - выделение НДС
        Д20-К90/2 - услуги относим на производство
        Теперь, если по окончании года сделать проводку как Вы говорите Д90/2-К19, то потом Д20-К90/2 или Д99-К90/2 в части НДС ? Расходы же надо на что-то списать?
        Не бывает таких проводок. Телефонную связь Вы оплачиваете? или Вы оператор и получаете платежи?
        Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

        Комментарий


          #5
          Мы оплачиваем телефонную связь по договору с МГТС. Какие же проводки должны быть?

          Комментарий


            #6
            д60 (или 76) - к51 - оплата
            д20 - 60(76) - услуги после их оказания
            д19 - к60 (76) - после оказания услуг выделение НДС
            д90 - к20 закрытие 20 счета

            Вообще НДС на 19 счет при УСН можно не выделять. Если это прописать в учетной политике.

            Комментарий


              #7
              В книге РиД требуют выделять НДС. А в бух.учете можно не выделять? И списывать сразу на сч.20? Или выделяя, делать проводку Д20-К19?

              Комментарий


                #8
                В книге ДиР тоже не обязательно, можно оприходовать по стоимости с НДС. Если НДС уже выделен Д.19 К.60, в бух.учете нужно сделать проводку Д.90.2 К.19
                Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                Комментарий


                  #9
                  Простите меня бестолковую! После проводки Д90/2-К19 какую делать проводку для закрытия сч.90/2? Расходы должны быть списаны...(на 20?)

                  Комментарий


                    #10
                    Вы в какой-то программе работаете или вручную все делаете?
                    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                    Комментарий


                      #11
                      В книге РиД требуют выделять НДС.
                      Нет такого требования ни в одном нормативном документе.
                      Расходы должны быть списаны...(на 20?)
                      Вообще-то это 20 счет списывается на 90, а не 90 на 20
                      90 счет раз в месяц закрывается на 99 счет. С субсчета 90/9 сальдо отправляется на 99. Внутренние субсчета 90 счета перекрываются с субссчетом 90/9 в конце года. Это называется реформация баланса

                      Комментарий


                        #12
                        Большое спасибо! Кажется поняла

                        Комментарий


                          #13
                          У меня то же вопрос по НДС на УСН. На конец 2013 образовалось сальдо 5888,27 на Д.19.3. Это по оказанным, но не оплаченным услугам. Оплата будет в 2014. 20 счет в 2013 полностью закрывается. Как поступить с сальдо 19.3. Сделать проводку в конце года Д90.2 К19.3 на сумму 5888,27 будет правильно?

                          Комментарий

                          реклама

                          Свернуть
                          Обработка...
                          X