Остаток на 20 счете

[ВалентинаС]

Добрый день! При импорте остатков с 2013 года у меня получилось на 20 счете остаток есть дебетовый, хотя в 2013 году все закрыто. Уже сделана оборотка. Как удалить остаток с начала 2014г по счету 20?

[Елена Новикова]

Видимо в 2013-м году в форме Производство висит незавершенка в разрезе аналитика. Для удаления - просто удалите остаток по 20-му счету в форме Справочники/ Остатки на начало года

[Маргаритта]

Добры день. программа предприятие 2013 (зарег.)
в конце года образовался остаток по кредиту 20 счета. Образовался из-за того, что списывались материалы в производство (Д20К10), а затем выпускалась продукция(Д43К20). Сумма, списанных в производство материалов меньше, чем сумма выпущенной продукции, и в итоге остаток по кредиту 20 счета. Как быть с этим остатком?

[Елена Новикова]

продукция выпускается по себестоимости, себестоимость формируется по дебету счета 20 - списывать по Кредиту больше чем учтено в производстве материалов, амортизации, работ и т.д. нельзя.
Либо досписывать недостающие расходы, которые сформировали такую себестоимость, либо уменьшать себестоимость - снижая стоимость выпущенной продукции. Сейчас идет нарушение - завышена себестоимость, значит занижена прибыль.
В любом случае - после изменений нужно сделать общий перерасчет проводок, возможно потребуется перезакрытие счетов.

[Маргаритта]

Я поняла Вас. 2013 год закончился, расходы на производство я уже не могу добавить, снизить себестоимость тоже не могу(материалов ограниченное количество, и продукция уже выпущена). Закрываю год(бух. отчетность+декларация на прибыль), что еще можно сделать в таком случае?

[Елена Новикова]

В 4-м квартале сокращать сумму проводок Д.43 К.20, сводить Дебетовое и Кредитовое сальдо. На НДС это не повлияет.
У Вас сейчас получается вариант
Д.20 К. 10 - 10 руб.
Д.43 К. 20 - 15 руб.
При реализации формируется проводка на списание себестоимости:
Д. 90.2 К.43 - 15 руб. (вместо 10) - по итогам...налог на прибыль занижен, проверку это не пройдет - это доначисление налога, штрафы, пени.. По 20-му счету может быть дебетовое сальдо, либо его отсутствие. Закрыть год с кредитовым сальдо нельзя.
Делайте тогда корректировочные проводки на сумму отклонений:
Д.43 К.20 (-5 руб.)
Д.90.2 К.43 (-5 руб.)
но после этого выводить остатки и делать закрытие за год нужно будет вручную.

[Маргаритта]

Д20К10 - списаны материалы в производство (10руб)
Д43К20 - выпущена продукция (15 руб), но ведь себестоимость продукции складывается не только из материала, то есть если бы было больше расходов по производству (Д20), теоретически, (Д90.2К43 - 15руб.) это было бы нормально?

[Елена Новикова]

Ключевая фраза - "если было больше расходов". Если было больше, их надо показать (Д.20 К.70, 69, 02 и т.д.)

Либо вы учитываете себестоимость каждого вида продукции по полной стоимости, т.е. сначала оприходуете продукцию по учетным ценам, в конце месяца распределяете амортизацию, зарплату, налоги (взносы) между выпущенной продукцией - определяете фактическую себестоимость и списываете отклонения между фактической и учетной ценой. Либо учитываете по сокращенной себестоимости - т.е. напрямую относите на себестоимость только сырье, материалы, комплектующие (Д.20 К.10), а все косвенные расходы относите на себестоимость при закрытии счетов - Д.90.2 К.20 на всю сумму накопленного дебетового остатка.

[Маргаритта]

при втором варианте (по сокращенной себестоимости)(видимо я так иделаю) Д20К10 - 10руб, Д43К20 - 15 руб. это нормально, прибыль не занижена?(конечно, вконце месяца закрываю счет 20 по дебету)

[Елена Новикова]

Нет, это в любом случае не нормально, у вас должны быть проводки на эти 5 руб. За счет чего они образовались? Амортизация? Налоги? Зарплата? - что у вас списано на себестоимость?

[Маргаритта]

Я делаю вот так:
[QUOTE;2160271]1. Производство/ Расходы - списываете металл, ставите счет 10.1 (счет оприходования в Учете покупок):
2. Производство/ Выпуск - ставим счет 43.1, открывается справочник Продукции, добавляем наименование "Металл прокатный" (наименование сделайте несовпадающим с наименованием материала), ставим ед.изм. "пог.м.", указываем кол-во знаков после запятой. Заполняем кол-во и сумму.
Сумма в Производство/ Расходы и Производство/ Выпуск должна совпадать.
3. Открываем Склад/ Перемещения - проверяем, что материалы списаны, Продукция пришла на склад.
[/QUOTE]
когда списываю металл в производство (Д20К10), чтобы суммы в Производство/ Расходы и Производство/ Выпуск совпадали приходится вводить цену за тонну разную. Это нормально или тоже должно как то обосновываться (почему цена за тонну разная?)

[Елена Новикова]

Нормально, ведь стоимость выпущенной продукции зависит от закупочной стоимости сырья.

[Маргаритта]

Заметила, что оформляю производство/расход на одну сумму, потом смотрю карточку счета 20, там сумма меньше почему то, поэтому у меня и кредит по 20 счету. Почему сумма сама меняется?

[Елена Новикова]

А по какой стоимости вы хотите списать материал?

В расход материалы списываются со склада по средней стоимости, средняя стоимость рассчитывается исходя из цен закупки. Сделайте переасчет, посмотрите остаток на складе - по какой стоимости висит материал? По этой стоимости он и спишется со склада.

Изменять можно себестоимость выпущенной продукции, а материалы по какой стоимости купили, по той и списываются. Попробуйте сделать перерасчет проводок, посмотрите по какой стоимости висит материал на складе, проверьте, что именно по этой стоимости он списался в производство.

[Маргаритта]

Теперь совсем запуталась.
По порядку: (пример из 1т. металла сделали 1000 пог.м. и продали за 1000 руб.( это без НДС)
1. Производство/расход (Д20К10) нужно списать в расход 1т. и 1000 руб., поэтому в цену за т. ставлю 1000руб.
2. Производство/выпуск (д43К20) выпускаю 1000 пог.м. по 1 руб, в итоге сумма 1000 руб, как и в расходе.
3. при реализации(учет продаж) себестоимость списывается К43 1000руб.

в расходе цену за т. мне приходится вводить самостоятельно, подбирать так, чтобы сумма расхода совпадала с суммой выпуска. но потом сумма расхода меняется на меньшую