как отразить остатки

[Елена 19]

Добрый день! Наша организация на УСНО. Требуется внести остатки на 01.01.2013 для составления баланса за 2013. Прошу помочь.
Ситуация 1.
31.12.2012 оплатили авансом услуги связи 1330 руб., в том числе НДС 202,88 , акт выполненных работ будет от 31.01.2013. На 01.01.2013 на счете Д 60.1 (аванс выданный поставщику) сумма 1330, верно? А сумму 202,88 нигде не отражаем, верно?

Ситуация 2.
31.12.2012 нам оказали услугу на 1000 руб., в том числе НДС 152,54. Оплата только в 2013 году будет. На 31.12.2012 на счете К 60.2 (задолженность перед поставщиками) сумма 1000 руб., а сумму НДС 152,54 отражаем в дебете 19 счета, верно?

Буду благодарна за ответ.

[Елена Новикова]

1. Все верно.
2. Про саму услугу не забудьте - Дебетовый остаток по счету 20.
Если для целей бух.учета 20-й счет в 2012 году полностью закрываете, то удобнее учесть услугу по стоимости с НДС, и все закрыть. Тогда будет только Кредитовый остаток по счету 60.2

[Елена 19]

Спасибо!

[Елена 19]

Если для целей бух.учета 20-й счет в 2012 году полностью закрываете, то удобнее учесть услугу по стоимости с НДС, и все закрыть. Тогда будет только Кредитовый остаток по счету 60.2

Подскажите пожалуйста, если 20 счет полностью закрывается, то чтобы убрать остаток на 19 счете можно сделать проводку в конце года Д90.2 К19.3 в закладке ОПЕРАЦИИ? Правильно?

[Над.К]

Можно. Но лучше бы делать каждый месяц или квартал. В зависимости от того, с какой периодичностью Вы закрываете 20 счет

[Apfelchen]

1. Все верно.
2. Про саму услугу не забудьте - Дебетовый остаток по счету 20.
Если для целей бух.учета 20-й счет в 2012 году полностью закрываете, то удобнее учесть услугу по стоимости с НДС, и все закрыть. Тогда будет только Кредитовый остаток по счету 60.2

Добрый день! Подскажите, правильно я поняла... в 2012 г. бухгалтерский учет не велся. На начало 2013 г., за услугу связи мы должны 1803,55 (в т.ч. НДС), я ее вношу по К 60,2. И эту же сумму вношу в Остатках на начало года по в Д 20?

[Над.К]

Нет, конечно. Вы же сальдо вносите. Откуда у Вас сальдо на 20 счете, если на 1 января Вы должны за услуги?