Декларация ЕН и Баланс не сходятся

[alex-msk]

Здравствуйте!
Может, оно, конечно, и ничего страшного, но может и вызовет вопросы, а потому решил спросить первым
В декларации ЕН есть строка с кодом 220 "Сумма произведенных расходов". Соответственно, и налог рассчитывается исходя из полученной разницы Д-Р
В балансе тоже есть фин.результаты, где сумма строк с кодами 2120+2330+2350 должна равняться той, 220 в декл.ЕН.
Или не должна равняться? А на какие суммы они должны различаться, если выручка и сумма полученных доходов равны? Все остальное я вродь как понимаю, но вот это расхождение на почти 140 тыс - не могу...

[Над.К]

Бухгалтерский учет и налоговый учет ведется по совершенно разным правилам. Поэтому результаты учета не совпадают в 99,9% случаев у работающих фирм.

где сумма строк с кодами 2120+2330+2350 должна равняться той, 220 в декл.ЕН.

Вот это Вы откуда взяли?

если выручка и сумма полученных доходов равны?

В бухучете метод начисления, а в налоговом кассовый. И далеко не всегда доходы в БУ и НУ будут равны. В расходах еще куча разных нюансов.

[alex-msk]

Бухгалтерский учет и налоговый учет ведется по совершенно разным правилам. Поэтому результаты учета не совпадают в 99,9% случаев у работающих фирм.
Вот это Вы откуда взяли?
В бухучете метод начисления, а в налоговом кассовый. И далеко не всегда доходы в БУ и НУ будут равны. В расходах еще куча разных нюансов.

Ну так если у меня год закрыт, никаких переходящих доходов/расходов нет - как они могут не быть равны? Дебиторов/кредиторов тут тоже быть не может. К тому же, у меня в Учетной политике выставлено: Метод учета доходов/расходов - кассовый
Я бы еще понял, если бы в балансе расход был больше, чем в декларации по ЕН, но когда больше в декларации...
Точно не возникнет у налоговой вопросов?

[Над.К]

никаких переходящих доходов/расходов нет

Что такое "переходящие доходы и расходы"? Бухучет и налоговый учет таких слов не знает. В БУ, например, расходом будут начисленные взносы а в налоговом учете такого расхода не будет, потому что взносы не оплачены.

Метод учета доходов/расходов - кассовый

Это для налогового учета. Бухучета кассовым методом я ни в одной программе пока не встречала.
Если Вы сомневаетесь в данных, то надо распечатывать регистры и садиться крыжить. Искать расхождения. Программа делает то, что Вы ей велите. Ошиблись где-то, получили неправильный результат. И проверять годовую отчетность всегда надо. Именно потому и дается 3 месяца для её сдачи.

но когда больше в декларации..

ОС покупали?
И сделали ли Вы реформацию в бухучете?

[Елена Новикова]

Учет в программе ведется по методу начисления, отчетность формируется тоже по методу начисления. Кассовый метод предполагает ручную корректировку данных. При УСНО подогнать бух.учет и налоговый вообще очень проблематично, слишком сильно отличается методология.

[alex-msk]

ОС покупали?
И сделали ли Вы реформацию в бухучете?

ОС не покупали, реформацию в рамках "Подготовка к импорту в 2014", сделали.
Из начисленного, но неоплаченного есть только кусочек единого налога.

[Елена Новикова]

При УСН баланс и декларация по ЕН не совпадают.

Учет в программе ведется по методу начисления, отчетность формируется тоже по методу начисления. Кассовый метод предполагает ручную корректировку данных. При УСНО подогнать бух.учет и налоговый вообще очень проблематично, слишком сильно отличается методология.

[alex-msk]

При УСН баланс и декларация по ЕН не совпадают.

То есть, если сумма расходов в балансе меньше, чем в КУДиР и декларации - это может быть вполне нормальным?

[Елена Новикова]

У Вас оборотка за год сходится? (Журнал операций/ Отчеты/ Оборотно-сальдовая ведомость).
Счета - 20, 26, 44,90, 91, 99 - закрыты? Остатки по ним = 0?

[alex-msk]

У Вас оборотка за год сходится? (Журнал операций/ Отчеты/ Оборотно-сальдовая ведомость).
Счета - 20, 26, 44,90, 91, 99 - закрыты? Остатки по ним = 0?

Да.
Счет 20 полностью нулевой (нет оборотов), так же, как и 44. Закрытие счетов (Учет - Закрытие счетов) делал поквартально и дополнительно - по итогу года.
26, 90, 91, 99 - сальдо на конец периода "по нулям". А вот откуда в 9Х цифры берутся в оборотах - я не знаю. Некоторые строки понятны, например, 90.1 "Выручка" совпадает с доходом, а другие - не понимаю и не показывает ничего при нажатии на кнопку "Подробнее по аналитике". Вот с тем же 90.1: В строке "+90.1 Выручка" стоит правильная сумма дохода и после раскрытия этой записи, в строке "-90.1 Услуги" стоит та же самая сумма. В то же время, суммы в строке "-90.2 Себестоимость продаж" и "-90.2 Услуги" существенно отличаются...

[Елена Новикова]

В декларации по ЕН учитываются только оплаченные расходы. Если все расходы оплачены, долгов перед поставщиками по приобретенным товарам (работа, услугам) нет, то суммы теоретически должны сходиться, практически - нужно смотреть архив. Если будете отправлять базу, в письме обязательно опишите проблему и дайте ссылку на форум.

[alex-msk]

Еще такой вопрос - в ф1 баланса актив и пассив различаются на 1 (тыс.руб). Так и сдавать или лучше подправить что-нибудь руками?

[alex-msk]

Отправил архив

[Елена Новикова]

Еще такой вопрос - в ф1 баланса актив и пассив различаются на 1 (тыс.руб). Так и сдавать или лучше подправить что-нибудь руками?

Надо поправить. расхождения на 1 тыс. - это округления и здесь мы подгонять не можем. Реальные суммы могут быть для одной строки 502 руб. - программа округлит до 1 тыс.. и для другой 600 руб - опять же получаем при округлении - 1. а фактически - надо показать - 1 по одной строке, а по другой поставить - 0, но это нужно решать бухгалтеру на основании оборотно-сальдовой ведомости.

[alex-msk]

Надо поправить. расхождения на 1 тыс. - это округления и здесь мы подгонять не можем. Реальные суммы могут быть для одной строки 502 руб. - программа округлит до 1 тыс.. и для другой 600 руб - опять же получаем при округлении - 1. а фактически - надо показать - 1 по одной строке, а по другой поставить - 0, но это нужно решать бухгалтеру на основании оборотно-сальдовой ведомости.

По-моему, правильнее было бы, чтобы программа изначально работала с полными суммами (с копейками), а округляла только итоговые выходные формы. Тогда, как мне видится, таких проблем не будет...