финансовый результат НКО

[Mal'vina]

Здравствуйте!
При формировании фин.результата НКО по предпринимательской деятельности создается проводка ДТ84 КТ86. Как это сделать в программе УСНО 2013? В журнале операций программа не дает: появляется окно "проводки по 86 счету формируются в форме НКО". А в форме НКО никак эту проводку не введешь. Подскажите пожалуйста как окончательно сформировать фин.результат в программе?

[Елена Новикова]

Подскажите, какой субсчет закрываете?

[Mal'vina]

Извините, и правда закрывала не тот субсчет. Надо 86.4. Спасибо

[Mal'vina]

Вопрос не программе, а по учету, может подскажите. Какие НКО дальше проводки делать по финансовому результату? Мы же эту прибыль не распределяем как коммерческие. И целевой деятельности у нас нет. Как нам эту сумму использовать?

[Елена Новикова]

Я не очень поняла, зачем Вы вообще пытаетесь закрыть 86-й счет. Он не должен закрываться по итогам года. По Кредиту счета Вы показываете сумму целевых поступлений, по Дебету - расходы. Если расходы Вы собирали на 20, 26-х счетах, то нужно сделать проводку Д.86 К.20 (26). Кредитовый остаток по 86-му счету - это остаток неиспользованных целевых средств, в балансе он показывается в пассиве отдельной строкой.

[Mal'vina]

Я не очень поняла, зачем Вы вообще пытаетесь закрыть 86-й счет

Я не хочу его закрывать по итогам года. Я спрашиваю как его дальше расходовать в течение следующего года. Мы деятельность осуществляем полностью за счет предпринимательской, обычно в прибыль. Получается у нас из года в год будет накапливаться эта сумма на 86 счете?

[Mal'vina]

Еще вопросик можно не по теме?
У работников есть займы, возврат их происходит удержанием из зарплаты. Возвращенные суммы списываются с 73 счета общей суммой, а не по каждому сотруднику. Получается, остаток 73 счета уменьшается, а в разрезе по сотрудникам так и остаются долги.
В журнале операций отражается проводка 70.4 /73.1 Удержано -общая сумма всех возвратов. Как разбить по каждому должнику?

[Елена Новикова]

Я не хочу его закрывать по итогам года. Я спрашиваю как его дальше расходовать в течение следующего года. Мы деятельность осуществляем полностью за счет предпринимательской, обычно в прибыль. Получается у нас из года в год будет накапливаться эта сумма на 86 счете?

Предпринимательская деятельность у НКО учитывается на счете 90, с уплатой налогов в общеустановленном порядке, при чем здесь 86-й счет?

[Елена Новикова]

Еще вопросик можно не по теме?
У работников есть займы, возврат их происходит удержанием из зарплаты. Возвращенные суммы списываются с 73 счета общей суммой, а не по каждому сотруднику. Получается, остаток 73 счета уменьшается, а в разрезе по сотрудникам так и остаются долги.
В журнале операций отражается проводка 70.4 /73.1 Удержано -общая сумма всех возвратов. Как разбить по каждому должнику?

Какая проводка добавлена в справочник Удержания?
Сервис/ Перерасчет операций по зарплате - переформируйте операции развернуто по сотрудникам, проверили, нормально отражается аналитика.

[Над.К]

Предпринимательская деятельность у НКО учитывается на счете 90, с уплатой налогов в общеустановленном порядке, при чем здесь 86-й счет?

По итогам года 84 счет, куда после реформации баланса попадают суммы с 99 счета, закрывается на 86 счет. Потому что НКО может тратить прибыль только на уставные некоммерческие цели.
Mal'vina, если у НКО только предпринимательская деятельность, то почему оно НКО? НКО создается не для этого.

[Mal'vina]

Над.К, осуществлять образовательную деятельность (в нашем случае) по закону может только НКО. То есть главная цель не извлечение прибыли, т.к. она не рапределяется среди учредителей. Но при этом НКО может оказывать свои услуги платно (в нашем случае). И эта деятельность по законодательству считается предпринимательской (хотя она уставная, т.е. ради чего созданная). То есть НКО оказывает образовательные услуги на платной основе и за счет поступлений от этой деятельности оказывает эти самые услуги. Получается сама себя финансирует.

[Mal'vina]

Елена, сделала перерасчет "свернуто по начислениям, развернуто по сотрудникам". Действительно в журнале операций отражается по каждому сотруднику. Но в оборотной ведомости все-равно отражается общая сумма в свернуто по аналитике, а по сотрудникам никаких движений. В перерасчете выбрала "свернуто по начислениям, развернуто по сотрудникам".
И если делать такой перерасчет, то в кассе формируются расходники по каждому сотруднику на выплату зарплаты и в банке платежки делятся. Как это убрать?

[Над.К]

Mal'vina, ну так и тратьте прибыль на свои уставные цели. Что же Вы её складываете на 86 и там держите? Вы должны свою прибыль тратить на уставные цели

[Mal'vina]

Как это в учете отражается?

Что же Вы её складываете на 86 и там держите?

Только в этом году начали вести бухучет, вот по ходу и разбираемся. По остаткам на начало года в кредите там вышла прибыль. По этому году тоже. Соответственно зарабатывали и тут же расходовали

[Елена Новикова]

Елена, сделала перерасчет "свернуто по начислениям, развернуто по сотрудникам". Действительно в журнале операций отражается по каждому сотруднику. Но в оборотной ведомости все-равно отражается общая сумма в свернуто по аналитике, а по сотрудникам никаких движений. В перерасчете выбрала "свернуто по начислениям, развернуто по сотрудникам".
И если делать такой перерасчет, то в кассе формируются расходники по каждому сотруднику на выплату зарплаты и в банке платежки делятся. Как это убрать?

Программа формирует операции либо в разрезе аналитики - и тогда для каждого сотрудника операции по начислению и выплате формируются отдельно, либо свернуто по аналитике - делать то так, то эдак нельзя, у Вас перестанет 70-й счет закрываться.
По поводу оборотки - нужно архив смотреть, так ничего подсказать не можем.