Возврат аванса Покупателю

[inpro-term]

Здравствуйте. Программа Предприятие-2013 (зарегистрирована).Покупатель нам дважды перечислил за товар сумму и попросил один из платежей вернуть назад. Возврат оформил через учет покупок (вид сделки "возврат аванса покупателю"). Это правильно? И ещё: при получении той суммы, которую мы вернули нужно ли было выставлять счет-фактуру на аванс?

[Елена Новикова]

К сожалению, данная ситуация четко не регламентируется. Вообще, если у Вас есть письмо от клиента о возврате ошибочно перечисленной суммы, поступивший платеж можно отнести на 76-й счет (например, 76.2 Расчеты по претензиям) и вообще не проводить операции через Покупки/ Продажи.
В Банке добавляете проводки Д.51 К.76.2 - поступил излишне перечисленный платеж
Д.76.2 К. 51.1- возврат излишне перечисленных средств на основании письма клиента.

Аванс по сути возникает только при перечислении средств в счет последующей поставки, а здесь - техническая ошибка. Если оформлять как аванс, то с-ф на аванс надо выставить, зарегистрировать в книге продаж, а при возврате - указать тот же номер в закладке Документы в Учете покупок.

[inpro-term]

Спасибо. У меня была такая мысль, хотел удостовериться. Но мне кажется что больше подходит счет 76.7 - расчеты с прочими кредиторами и дебиторами.

[Елена Новикова]

Можно и на 76.7.

[lenok20064]

Добрый день! А если аванс поступил по договору подряда, а через неделю этот договор был расторгнут и возвращен аванс заказчику. Как в этом случае оформить?

[Татьяна Рылкина]

Возврат аванса заказчику формируется в "Учете покупок" с добавлением в справочник расходов нового наименования статьи расхода, например "Возврат аванса заказчику" в поле "Операция" и указанием суммы возврата аванса во вкладке "Оплата".



После этого у Вас сформируется проводка на возврат аванса Вашему заказчику.



В Оборотно-сальдовой ведомости долг по данному заказчику закроется.

[lenok20064]

Спасибо, только в таком случае нужно выставить счет-фактуру на аванс или нет? Заказчикам она не нужна.

[Елена Новикова]

Счет-фактура Вам в первую очередь нужен, принять НДС по авансу к вычету в связи с вовратом.

[lenok20064]

Да, нам-то нужен. А вот если все это оформить не через покупку-продажу? А вот так:
Д.51 К.76.7 - поступил излишне перечисленный платеж
Д.76.7 К. 51.1- возврат излишне перечисленных средств на основании письма клиента.

Письмо о возврате от них имеется.

[Елена Новикова]

Аванс облагается НДС, если Вы не на УСНО. Если Вы готовы доказывать налоговой, что платеж не аванс, счета-фактуры можно не выставлять.

[lenok20064]

Спасибо, будем оформлять все как нужно.