приложение №2 к листу 02 Декларации на Прибыль

[Anna Bystrova]

Налоговая хочет доначислить налог на прибыль, на основании сумм уплаченных мною налогов и взносов на зарплату указанных в приложение №2 к листу 02 НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (КНД 1151006). Вот письмо из налоговой


Посмотрела свои все свои декларации, в них во всех стоят суммы оплаченные за налоги и сборы по зарплате. Имущества в организации НЕТ.

Вопрос - правильно ли программа ставит эти цифры, и на какой закон, акт нужно ссылаться для диалога с налоговой?

[Елена Новикова]

Из инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль
"По "строке 041" указываются суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в "статье 270" Кодекса.

В "строку 041" не включаются суммы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование."
В программе по умолчанию в эту строку попадают - имущественные налоги, из зарплатных травматизм.

[Елена Новикова]

Не очень понятно из-за чего доначисление идет - стр.041 - расшифровка строки 040. Взносы с косвенных расходов на оплату труда должны были просто попасть в стр.040. ( 040 = 041 + 042 + .. и т.д.), т.е. само по себе это не повод к доначислению. Они у Вас еще по какой-то строке проходят? Задвоение расходов произошло?

[Anna Bystrova]

Я не меняла никаких настроек, более того в программе за 2011 год тоже самое.

[Anna Bystrova]

В строке 40 всё правильно, а вот докопались до суммы в 41.

[Anna Bystrova]

Они у Вас еще по какой-то строке проходят? Задвоение расходов произошло?

Эта сумма, больше не где не стоит.

[Елена Новикова]

Если Вы обнулите строку 041, то сумму взносов исчисленных с зарплаты управленческого персонала все равно нужно показывать по строке 040. Может быть вам просто уточненку им отвезти - по строке 041 поставить прочерк, строка 040 на прежнюю сумму с учетом взносов и справку о суммах начисленных взносов. Пусть пояснят, из-за чего доначисление идет.

[Anna Bystrova]

Да, это я сделаю. А вот почему программы что за 2011 что за 2012 и в этом году все расходы по налогам и взносам в эту 41 строку попадают? Вы посмотрите, правильно ли по умолчанию всё настроено, я ещё раз повторю, я дилетант и нечего не лезу менять вообще.

[Елена Новикова]

Точно в справочник изменения не вносились? Если есть возможность - пришлите архив 2013 года, такое ощущение, что справочник НУ не обновился.

[Anna Bystrova]

Я вам вчера архив отправила, вы получили?

[Елена Новикова]

Архив получили, сделаем исправительную процедуру, чтобы у Вас справочник обновился. Сегодня должна быть версия, постараемся успеть.

[Anna Bystrova]

Только что получила от вас письмо, спасибо за оперативность! Попробую завтра.

[Елена Новикова]

Пожалуйста)