Расчет авансового платежа за полугодие ИП УСН 6% с работниками

[Veronika1385]

Добрый день. Я ИП с одним работником УСН 6%. Начили работать только в февраля. Подскажите, пожалуйста, при расчете за полугодие авансового платежа по УСН 6%, правильно ли я понимаю алгоритм расчета? Калькулятор расчета на сайте что-то подвис.
1 кв доход - 98284 руб.
2 кв доход - 173068 руб
за 1 квартал страховые взносы были уплачены только за работника и налог уменьшить не удалось, поэтому авансовый платеж за 1 кв. - 5897,04 руб. (98284*6%)
за 2 квартал я полностью закрыла страховые взносы за работника и взносы в ПФР за себя за полгода, т.е. имею право уменьшить налог за полугодие?
Итого у меня получается:
Налог за полугодие - 16281,12 руб. - уменьшаем на 50% - 8140,56 руб.
8140,56-5897,04= 2243,52 руб.
Подскажите, это правильно?
Заранее огромное спасибо!

[Татьяна Рылкина]

Сумму налога можно уменьшить на сумму перечисленных страховых взносов и больничных не более чем на 50% от суммы налога (п. 3 ст. 346.21 Налогового Кодекса РФ). в Вашем примере сумма взносов составляет 5897,04, это сумма меньше чем 50% от общей суммы единого налога за полугодие ( 16281,12 х 50% = 8140,56).Следовательно вы можете уменьшить сумму налога на сумму взносов (5897,04).
Верный алгоритм расчета единого налога за 2 квартал будет выглядеть следующим образом:
Общая сумма налога за полугодие "-" сумма взносов "-" сумма начисленного налога за первый квартал (16281,12 - 5897,04 - 5897,04 = 4487,04)

[Veronika1385]

Татьяна Р, 5897,04 - это сумма авансового платежа по налогу на доходы 6%, уплаченного в первом квартале. Разве мы должны вычитать взносы в этой формуле???
Может быть сумму налога 16281,12*50% = 8140,56 - это и есть налог, уменьшенный на величину уплаченных взносов. А потом из 8140,56 - 5897,04 (ранее уплаченный налог) = 2243,52

[Veronika1385]

Татьяна Р, взносы за работника за 2 квартал составили 6795 рублей. Взносы за себя 8916 рублей за 2 квартал, все это было уплачено до 30.06

[Татьяна Рылкина]

Если сумма взносов равна 15711( взносы за работника - 6795, взносы за себя-8916), это больше чем сумма 50% единого налога (16281,12х 50%= 8140,56), то в расчет уменьшения суммы налога берется 8140,56.

Начисленная сумма единого налога за 2 квартал тогда будет равна:

16281,12-8140,56-5897,04= 2243,52

[Veronika1385]

Татьяна Р, спасибо за пояснения!