Как понимать слово "Доначислено"

[Aleksei_kr]

Уважаемые, коллеги! Помогите разобраться.
У сотрудника во 2-м кв. 2011 г. Было начислено
на страховую 23468,13. По результатам проверки
ПФР велел доначислить 572-00 за питание в командировке
(это отдельный вопрос). В 1 кв. 2013 г. Мы делаем корректирующую
СЗВ-6-1 на сумму 23468,13 + 572,00 = 24040,13 и корректирующую
пачку с одним этим сотрудником. А в строке АДВ-6-2 по этой
пачке в графе «ДОНАЧИСЛЕНО» пишем 572-00.
Чек и Уфа говорят ok, а ПРФ говорит
ПРОВЕРКА СООТВЕТСТВИЯ ИТОГОВОЙ СУММЫ КОРРЕКТИРОВКИ
Суммарное значение доначисленных на страховую часть сумм по всем ЗЛ, на которых поданы корректирующие формы - 24040,13, не равно значению "Доначислено" в АДВ-6-2 - 572,00
Суммарное значение доуплаченных на страховую часть сумм по всем ЗЛ, на которых поданы корректирующие формы - 16028,54, не равно значению "Доначислено" в АДВ-6-2 - 572,00
Кто прав и что делать? И как понимать слово "Доначислено"

[Aleksei_kr]

Доначислено - это ДОполнительно НАЧИСЛЕНО.

Платежи 2 квартала 2011 года у вашего предприятия не изменились,
зачем же Вы изменили сумму уплаченных взносов по этому сотруднику в корректирующей форме?
Эта сумма должна остаться прежней.
Измениться должны только начисленные взносы.
В АДВ-6-2 Вами указано правильно - доначислено 572-00, а сумма доуплачено должна равняться нулю, т.к. сумму фактически уплаченных взносов во 2-м квартале 2011 года уже изменить невозможно.

Спасибо! Но почему тогда ПФР ругается не только в части "Доуплачено",
но и в части "Доначислено"? Это вводит в заблуждение.
И почему Чек и Уфа дружно промолчали?

Еще один вопрос: в 1 кв. вместе с исходными СЗВ-6-4 подали корректирующую СЗВ-6-1 за 2 полугодие 2010. Но предприятие было перерегистрировано. ПФР ругается, что не найдена исходная для этого работника. Что делать ?

[Валерий Ж]

Что делать ?

Однако, сочувствую, значит ваш страхователь не переехал, говоря спецслэнгом, это значит, что остатки по взносам не привязаны в базе к новому номеру, если специалист грамотный, который принимает, то он на калькуляторе должен вывести разницу, разница должна быть на остатки от старого номера если передали дело по новому месту, но только не сможет проверить по людям переплату, так что узнавайте старый номер привязан к новому или нет. Наблюдательное дело передано или нет???

[Валерий Ж]

вряд ли знает, переехали вы или вновь созданы.

А должен.... Это взаимодействие как минимум двух отделов....

[Aleksei_kr]

Доначислено - это ДОполнительно НАЧИСЛЕНО.

Платежи 2 квартала 2011 года у вашего предприятия не изменились,
зачем же Вы изменили сумму уплаченных взносов по этому сотруднику в корректирующей форме?
Эта сумма должна остаться прежней.
Измениться должны только начисленные взносы.
В АДВ-6-2 Вами указано правильно - доначислено 572-00, а сумма доуплачено должна равняться нулю, т.к. сумму фактически уплаченных взносов во 2-м квартале 2011 года уже изменить невозможно.

Если так, то зачем в АДВ-6-2 графа "ДОУПЛАЧЕНО" ? В ней всегда будет НУЛЬ

[yante]

Если так, то зачем в АДВ-6-2 графа "ДОУПЛАЧЕНО" ? В ней всегда будет НУЛЬ

Это для того, чтобы ПФР мог "отказать" вам в признании того, что вы сделали платеж правильно и вовремя (например, с ошибкой в КБК ), а потом вы их "убедите" в этом, и сможете показать этот платеж "Вовремя" и в КОРР-части АДВ-6-2

[OlegTT]

Не только, например при уменьшении сумм начисленных взносов, если при этом некуда распределить "высвободившуюся" сумму уплаты, то показываете отрицательное доуплачено

[Михаил Иванович]

Вчера вернулся от клиента, которому по акту проверки записали три замечания по уменьшению/не указанию налоговой базы и более двух десятков ошибок по стажу. По недоначисленным суммам в РСВ-1 отразили требуемую сумму ДОНАЧИСЛЕНО, а в строке за третий месяц уплаты показали уплату этой суммы. Самое "интересное" то, что до меня не доходит, почему эта сумма не участвовала в распределении по ЗЛ. Хотя вроде надо полагать, что эта сумма просто "уходит" в недра ПФР для пополнения бюджета, но на ИС она уже "не ляжет" никому. При формировании АДВ-6-2 и СЗВ-6-4 эта сумма нигде не фигурирует, тем не менее и ЧЕК, и УФА "приняли" все файлы.

[LoraK]

Если так, то зачем в АДВ-6-2 графа "ДОУПЛАЧЕНО" ? В ней всегда будет НУЛЬ

Не всегда. Если у вас не уменьшается база в целом по организации, то уплата прошедшего периода, конечно, не может измениться. Но если при этом в отчетном периоде у одного человека оказывается отрицательная база, и вы делаете корректировку прошлого периода, то вы должны перераспределить уплату на другого (других) работников. В этом случае у первого работника может быть ДОуплачено = -100, а у другого ДОуплачено =+100. (или же по НР=-100, по ООИ=+100). В сумме по ИС за корректируемый период будет 0.

[v_i_b]

а в строке за третий месяц уплаты показали уплату этой суммы. Самое "интересное" то, что до меня не доходит, почему эта сумма не участвовала в распределении по ЗЛ. При формировании АДВ-6-2 и СЗВ-6-4 эта сумма нигде не фигурирует, тем не менее и ЧЕК, и УФА "приняли" все файлы.

А кто у Вас управляет суммой к распределению?
Из-за наличия солидарной сумма для распределения может быть в интервале от и до и Ваша сумма без доплаты может удовлетворять этому условию.

[Михаил Иванович]

А кто у Вас управляет суммой к распределению?
Из-за наличия солидарной сумма для распределения может быть в интервале от и до и Ваша сумма без доплаты может удовлетворять этому условию.

Суммой к распределению управляет бухгалтер. Поскольку доначисленную по акту сумму уплатили в последнем месяце, бухгалтер её не стал распределять, посчитав, что это не должно идти на ИС, а является долгом прошлых периодов по акту. Фактически за текущий отчетный квартал организация не уплатила ни копейки, а только рассчиталась с остатками прошлого года.

[v_i_b]

Суммой к распределению управляет бухгалтер. Поскольку доначисленную по акту сумму уплатили в последнем месяце, бухгалтер её не стал распределять, посчитав, что это не должно идти на ИС, а является долгом прошлых периодов по акту. Фактически за текущий отчетный квартал организация не уплатила ни копейки, а только рассчиталась с остатками прошлого года.

В вашей ситуации при долгах правило проверки простое

При наличии в расчете РСВ-1 разделов с кодами тарифов «01», либо «52», либо «53» :
Значение показателя «Уплачено» в графе «Сумма страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии» строки «Итого по страхователю» раздела «Сведения об исходных сведениях» Описи сведений АДВ 6-2 должно быть меньше либо равно в пределах 1 рубля значению, полученному по следующей формуле:
- для 1 квартала строка 140 «Уплачено с начала расчетного периода» по графе 3 Раздела 1 Расчета (РСВ-1)
Нулевое значение тоже будет меньше уплаты по 140 строке. Это может быть за счёт солидарной. Но момент с солидарной не проверяется при приёме отчёта за квартал. Возможно это будет проверено при сверки всех отчётов с 2010 года в ПФ.