Приход импортного товара.

[micom]

Подскажите, как оприходовать в программе Бухсофт предприятие импортный товар? Нам нужно учесть транспортные расходы, связанные с приобретением, расходы по СВХ, уплата пошлины и авансовый платеж в таможню по НДС. Все эти платежи увеличивают стоимость товара. Можно их распределить как - то в учете покупок с помощью кнопки ТЗР или есть другие варианты?

[Елена Новикова]

Приход товара и его оплату (счет 52) оформляете стандартно в Учете покупок.
Транспортные расходы и СВХ (сделка ТЗР).
Таможенные платежи - (сделка ТЗР) - счет 76 для контрагента можно настроить через справочник Контрагенты/ Настройка счетов.

[micom]

Елена, подскажите, пожалуйста еще такой вопрос:
Мы делали 100% предоплату за товар в прошлом году. Из-за разницы курса Eur у нас повис дебетовый остаток на счете 60.1. Что с ним делать, списать в прочие расходы? Подскажите корректные проводки?

[Елена Новикова]

Да, просто на 91.2 закрываете в Журнале операций

[micom]

Таможенные платежи - (сделка ТЗР) - счет 76 для контрагента можно настроить через справочник Контрагенты/ Настройка счетов.

Елена, настроила для контрагента счет 76.5 и завела сделку ТЗР,
Д-т 76.5 Авансовые платежи по НДС для СПб таможни
Д-т 76.5 Ввозная таможенная пошлина для Спб таможни
Вопрос по НДС, его нужно выделить и принять к зачету, а он согласно сделки ТЗР просто увеличил стоимость импортированного товара?

[Елена Новикова]

Выделить - только вручную через журнал операций проводки делать.

[micom]

Елена, по ходу заполнения появились еще вопросы:
Сделку прихода импортного товара (по документу Invoice) в книгу покупок не регистрируем, регистрируем только сделки со счет фактурами?
Вручную проводки по выделению НДС и по принятию его к зачету по авансовым платежам в таможню в ЖО я добавила. В книгу покупок надо вручную вносить эту операцию?

[Елена Новикова]

1. Не регистрируем.
2. К проводке в ж.о. поставьте вид - "счет-фактура" - его тогда можно подтянуть в Книгу покупок https://test.buhsoft.ru/sshots/80c36...16d5434261.png

Мы можем добавить в список документов в ж.о "Таможенную декларацию" и сделать аналогично счетам-фактурам.

Либо добавляете в книгу покупок вручную запись - будет храниться.

[micom]

Елена, уточните, пожалуйста,

23.01.2013 г. мы сделали отгрузку товара . За эту поставку заказчик остался частично должен, т.к. ждет устранение некоторых недоделок.
Можно момент не подписания акта приемки отразить в программе или дата отгрузки в учете продаж подразумевает подписание всей документации заказчиком?
Следом мы подписали доп. соглашение на доп работы с этим же заказчиком и к нам пришла предоплата. Программа вычла из этого аванса сумму задолженности по прошлой поставке, а в аванс поместила лишь разницу.
Это верно? Есть возможность как то разделить эти суммы, т.к. одна сумма задолженность, а вторая сумма предоплата по доп.соглашению?

[Елена Новикова]

1. В программе Предприятие
Учет продаж/ Отгрузка/ Дата реализации - дата перехода права собственности на товар, в этот момент начисляется выручка и НДС.

Дата отгрузки - поле видно только для вида сделки "Сделка со счетом 45 "Товары отгруженные", используется для договоров с особым порядком перехода права собственности (например, после оплаты)
https://test.buhsoft.ru/sshots/53545...5e76517645.png
https://test.buhsoft.ru/sshots/8f9eb...aa70820095.png

Доп.соглашения - это документооборот, для программы значения имеют только даты перечисления платежей и перехода права собственности.

2. Можно развести все операции с контрагентам по разным договорам, тогда аванс не будет засчитываться в других сделках.

Посмотрите второй абзац, пошаговое описание учета в разрезе договоров в справочнике Контрагентов
https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=13315

[micom]

Выделить - только вручную через журнал операций проводки делать.

Елена, я оприходовала сделку ТЗР по авансовым платежам в таможню,
появились проводки:
Д-т 76.10 К-т 51 Перечислен аванс поставщику
Д-т 76.5 К 76.5 Оприходовано*имущество*(учтена*стоимость*работ,*ус луг)
Д-т 41 к-т 76.5 проводки по увеличению стоимости товара на сумму авансовых платежей
Д-т 76.5 К-т 76.10 Зачтен аванс

в ЖО добавила проводки:
Д-т 19.9 К-т 76.5 выделен НДС с аванса перечисленного в таможню
Д-т 68.2 К-т 19.9 принят НДС к зачету (добавила в книгу покупок)

Вопрос в следующем, делаю оборотно-сальдовую ведомость и на счете 76.5 весит кредитовый остаток на сумму НДС принятого к зачету.
В декларации по НДС появляется сумма к оплате НДС в бюджет, как разница между Д-товым остатком по сч.68.2 и К-товым остатком по сч.76.5. Скорее всего что-то я сделала не так с этой сделкой. По моим предварительным подсчетам в декларации должно быть к возмещению НДС из бюджета, который совпадает с дебетовым остатком по счету 68.2. на сегодняшний момент, а сч.76.5 должен закрыться?

[Елена Новикова]

Лучше по другому сделать
1. Добавили сделку ТЗР (Таможня), Оплату не вводим



2. Сформировались проводки на увеличение стоимости товаров на таможенный платеж



3. Делаем доп.проводки в ж.о - начисление и перечисление платежа


Проводки более корректные и все закроется.

[micom]

Елена, сделала, как вы написали и еще добавила проводку в ЖО:
Д 68.2 К 19.3 принят ндс к вычету.
В ней, в "Документах" указала "Счет-фактура-вход." и добавила в книгу учета покупок.
В оборотке убрались остатки по сч.76.5 и сумма НДС к возмещению правильная отразилась, только вот появился Кр-товый остаток по счету 19.3 на сумму принятого к вычету таможенного НДС. По-моему счет 19.3 должен быть закрыт на конец периода?

[Елена Новикова]

НДС сначала начислить нужно:
Д.19 К.68.2 - начислен НДС по ввезенным товарам
Д.68.2 К.51.1 - перечислен НДС
Д. 68.2 К.19 - перечисленный в бюджет НДС принят к вычету

[micom]

Елена, что-то не так в программу я оприходовала, помогите разобраться.
Елена, хочу описать все сначала:
Слелала, как вы сказали и добавила сделку ТЗР на сумму таможенных платежей. В эту сумму входит импортная пошлина и НДС.


Суммы по Пошлине и НДС мы переводили накануне в таможню двумя суммами на разные кбк 21.01.2013 и они были чуть больше чем оказались по факту на момент подачи декларации.
В ЖО сделаны следующие проводки на оплату:

В ЖО сделаны проводки по начислению:


В итоге в оборотно-сальдовой ведомости по сч.76.5 получаются нереальные обороты и остается кредитовый остаток на сумму начисленного НДС.