ндфл

[Маргаритта]

Здравствуйте,
наша организация арендует оборудование у ф.л. По договору мы раз в пол года платим ему аренду. Но получилось так, что срок подошел, а денег у нас нет. И мы начислили аренду, удержали НДФЛ и перечислили НДФЛ. А позже перечислим деньги арендодатору. Так можно: перечислять НДФЛ, а сумму аренды перечислять позже?

[Алексей К.]

И так можно. Но не обязательно перечислять НДФЛ, если по договору еще не было перечисления. Вот когда перечислите по факту, тогда и НДФЛ в бюджет надо перечислить. А то, что перечисление позже - ваши внутренние дела с арендодателем.
(Просьба - не дублируйте сообщения).

[Над.К]

Лучше так не делать. Потому что НДФЛ Вы должны удерживать при выплате доходов. И его запрещено платить за счет средств налогового агента.
Кроме того, в данный момент некоторые налоговые практикуют при налоговых проверках доначисление штрафов за это. Потому что считают, что НДФЛ не уплачен, ведь при выплате дохода никакого НДФЛ в бюджет не уходит, а то, что уплатили раньше никак не может быть НДФЛом с этих выплат, ведь Вы незаконно уплатили его из собственных средств, а не средств физлица.

[Маргаритта]

А если сотруднику была начислена з/п в декабре(он работает с декабря), удержан ндфл как положено, а перечисление было в январе, то что ставить в справке 2 ндфл?нули или то, что начислено?

[ЕЛЕНА-7]

Перечисление в январе за декабрь включается в справку.

[Маргаритта]

То есть сумма исчисленного налога будет равна сумме уплаченного?Даже если уплатили мы в январе

[Ирина55]

Уплата берется на дату предоставления отчетности, даже если в марте заплатили и отчетность в марте сдаете.

[Маргаритта]

А как правильно в программе указать, что НДФЛ выплачен (есть платежка), а сумма аренды физ. лицу еще не выплачена?

[ЕЛЕНА-7]

А как правильно в программе указать, что НДФЛ выплачен (есть платежка), а сумма аренды физ. лицу еще не выплачена?

Нельзя за счет собственных средств платить НДФЛ

[Маргаритта]

По договору нужно было заплатить аренду ф.л., но денег не хватило и мы перечислили только НДФЛ.(теперь я знаю, что это неправильно)А если заплатили, что теперь делать?

[Над.К]

Покажите выплату по кассе в этот день. Оформите заём, например, и выплатите.

[Маргаритта]

НДФЛ перечислили с р/счета, в кассе денег не было и нет. т.е. нужно оформить договор займа тем числом, когда НДФЛ перечислили?

[Над.К]

Ну если Вы не хотите потом при налоговой проверке получить штраф, то лучше сделать вид, что выплатили аренду физлицу в день перевода НДФЛ