НДФЛ по ин. сотрудникам

Добрый день! Программа бухсофт. У нас с прошлого года работают ин. сотрудники, 27 марта у них наступает 183 дня пребывания в России и они будут платить НДФЛ 13%. Как это правильно отразить в программе, чтобы до 27 марта было 30%, а после 13%?

[Катя С.]

Вам нужно проставить ему статус "Резидент" в кадрах и сделать перерасчет по ставке 13 %. Появится излишне удержанный налог, который ему должны вернуть.

а что нужно возвращать налог?

[Катя С.]

Да. Сейчас возвращает ИФНС. Но данные по переплате у вас быть должны. https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=23411

[Ирина55]

Возвращать нельзя, пересчитывать надо (с зачетом ранее удержанного налога по ставке 30%, т.е. в случае переплаты по налогу налог сотрудника за месяц может быть нулевой, но не отрицательный). Если до конца года налог не вернулся весь, тогда со справкой, В КОТОРОЙ УКАЗАНА ПЕРЕПЛАТА ПО НАЛОГУ, за возвратом налога сотрудник должен обращаться в ФНС.

[Катя С.]

Да. Вы делаете перерасчет. Возникает долг перед сотрудником. В следующем месяце вы рассчитываете зарплату, исчисляется НДФЛ, но не удерживается, поскольку есть ранее удержанный. В конце года, если НДФЛ не закрылся, то делается возврат налога.

Прочитала сегодня: в момент изменения статуса работника(нерезидент-резидент) пересчитывать налог, удержанный с начала года по ставке 30 % не нужно. Окончательный налоговый статус определяется в конце года и делается перерасчет (п. 1.1 ст. 231 НК РФ). Поставила в марте сотруднику статус резидент, налоги не пересчитала, в результате НДФЛ за март вообще не начислился.

[Катя С.]

Человек не может в одном налоговом периоде быть резидентом и
нерезидентом. В статье говорится только о возврате налога, но не о его
расчете.
Вот тут обсуждение этого вопроса
https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=23411

[Ирина55]

Прочитала сегодня: в момент изменения статуса работника(нерезидент-резидент) пересчитывать налог, удержанный с начала года по ставке 30 % не нужно. Окончательный налоговый статус определяется в конце года и делается перерасчет (п. 1.1 ст. 231 НК РФ). Поставила в марте сотруднику статус резидент, налоги не пересчитала, в результате НДФЛ за март вообще не начислился.

А вы его и не пересчитываете. Вы РАСЧИТЫВАЕТЕ налог по ставке 13%, а он расчитывается нарастающим итогом с начала года каждый месяц. Разница между исчисленным налогом и налогом, который уже удержан с начала года - это налог за текущий месяц, если он отрицательный принимается равным нулю. И так каждый месяц. Таким образом зачтется налог, удержанный по ставке 30% с начала года. А если не зачтется до конца года, тогда сотрудник пойдет в налоговую инспекцию и получит разницу.