НДС

[Баранова Светлана]

Во 2 квартале не учла сумму по НДС к вычету, могу ли я принять эту сумму к вычету в 3 квартале

[Над.К]

Почему не учли? Счет-фактура поздно поступила?

[Баранова Светлана]

Налоговой базы не было, и чтобы не "злить" налоговую, не стала показывать НДС к возмещению.
Если нельзя взять к возмещению за 3 квартал, то куда ее списать

[Над.К]

Ну вот чтобы не "злить" налоговую, Вы нарушаете нормы НК. И та же налоговая выкинет Вам эту счет-фактуру из 3 квартала, поскольку она относится к другому налоговому периоду А может и не выкинет (как карта ляжет). Так что решать Вам
Если не принимаете, то списываете на 91 счет. При расчете налога на прибыль не учитываете

[Баранова Светлана]

Спасибо