квартплата

[Фламинго]

Программа УСН2012
*************************
мы являемся управл. компанией.(УСН доходы минус расходы) предоставляем только содержание жилья и найм жителям , за коммунальные услуги платят сами жильцы по отдельным квитанциям в ресуроснабж. компании. деньги мы собираем через почтовые отделения (за 3% от сбора, в том числе НДС, хотя в договоре сбор без НДС, но они выставить без не могут, т.к. являются плательщиками). Какие проводки нужно сделать?
ПРИМЕР
Если: начислена квартплата жильцам за месяц 7137,80руб
собрали за месяц 1714,63 (почта собрала по их реестрам)
почта нам на расчетный счет перегнала 1653,93 руб, удержав при этом 60,70 руб . Данная сумма состоит из 3% от сбора 51,44 руб +9,26 НДС.

проводки сделала следующие......
Д 62 - К 90 начислена квартплата 7137,80
76 - 62 оплачено жильцами 1714,63
51 - 76 послупило на расч/счет от почты 1653,93
90 - 20 списана стоимость услуг 1714,63

Куда деть 60,70 сбор почты?
наши соседи делают так.... но они работают и с коммуналкой (ресур/организациями) и НДСом
Д 20- К60 отражена стоимость преобретенных услуг 1000
19-60 отражен НДС 180
68-19 прянят к вычеты НДС 180
62-90.1 начислена квартплата 1180
90,3-68 начислен НДС 180
90,2-20 списана стоимость услуг 1000
51-62 получены ден средства 1180
60-51 произведена оплата орг-ям 1180
**************
мы так не можем т.к. не получаем полную сумму от жильцов. нам почта просто не додает, оставляя свои %.

[Мария Д.]

Сами сборы (начисление сборов) можно отразить Д20(26) К60. Удержание сборов почтой можно отразить проводкой Д60(почта) К62. НДС выделять не нужно, так как Вы его не платите. Его можно включить в стоимость услуги.

[Над.К]

90 - 20 списана стоимость услуг 1714,63

Вот эта проводка что означает? Что Вы списали с кредита 20, если ничего не начислили в дебет?

[Фламинго]

т.е. сами проводки правильные?
просто добавить
Д 20-К 60 начислена 60,70 или 7137,80
60 -62 списана зад-ть 60,70

Д20-К76 начислено 7137,8

[Фламинго]

Сами сборы (начисление сборов) можно отразить Д20(26) К60. Удержание сборов почтой можно отразить проводкой Д60(почта) К62. НДС выделять не нужно, так как Вы его не платите. Его можно включить в стоимость услуги.

В книге покупок делаю приход на 60,70 руб
проводка правильная 20-60
И тутже .... во вкладке оплата ставлю взаимозачет 60,70
проводку делает Д60-К76
как сделать что бы было Д60-К62?

[Мария Д.]

В контрагентах по 60 счету и потом - по аналитике Дебета 60 и К 76 - какой контрагент указывается?

[Фламинго]

Аналитика Д указывает Почта России а по Аналитике К указывает население

[Мария Д.]

Аналитика Д указывает Почта России а по Аналитике К указывает население

Такая операция уже у Вас была - это Д76почта К62население.

Проводка Д60(ваша организация) К 76 (почта) на 70,6руб. как раз и "закроет" Вашу задолженность по сборам почты.

то есть,

Д62 К90 - выручка на 7137руб
Д76(почта) К 62(население) 1714руб -переведена задолженность населения почте.
Д51 К76(почта) 1653,93 - Вы получили перечисленные деньги от почты
Д20 К 60 (почта) - 70,6 - отражена задолженность перед почтой за сборы.
Д60 (почта) К76(почта) 70,6руб. - зачет суммы сбора
По оборотам должно получиться все верно.

[Фламинго]

Спасибо большое Мария.
но у меня еще один вопрос
с 90 счета списывать оплату населения 1653,93 или 1714,63 и куда ее в 20 или26 ?
Д90-К20 60,7
Д90-К26 1653,93 тогда правильно убыток получается 5423,17
******************
но тогда у меня 26 непойдет том 1653,93 висит
Д26-а К?????? 7137,80

[Мария Д.]

Давайте разберем еще раз на примере с учетом отражения в программе:

Д62 К90 - выручка на 7137руб. (Учет продаж). Отражаем отгрузку.
https://test.buhsoft.ru/sshots/957a9...f993819015.png
Операция - выручка от реализации услуг.

Д76(почта) К 62(население) 1714руб -переведена задолженность населения почте (Журнал операций)

Д51 К76(почта) 1653,93 - Вы получили перечисленные деньги от почты (Банк).
Операция - Выручка от реализации услуг.
https://test.buhsoft.ru/sshots/2c4f3...e4f5521874.png

Д26 К 60 (почта) - 70,6 - отражена задолженность перед почтой за сборы.
(Учет покупок)
https://test.buhsoft.ru/sshots/9c10e...73bb719017.png
Операция - материальные расходы (косвенные расходы). Счет будет 26.

Д60 (почта) К76(почта) 70,6руб. - зачет суммы сбора. (Учет покупок, сделка по приходу/Оплата/Взаимозачет) . Аналитику К указываем Почта.
https://test.buhsoft.ru/sshots/179c8...677d720316.png

В итоге, в книгу у Вас попадет расход на сбор почты в размере 70,60 и выручка от оказанной услуги на 1653,93.
https://test.buhsoft.ru/sshots/4b76d...a77d217858.png

Попробуйте так.