Забалансовый счет

[Надежда.]

Добрый день. В организацию поступили материалы от заказчика. Я думаю, их следует учитывать на счете 003. Как их оприходовать на склад? Через форму "Учет покупок" не получается.

[Анастасия]

Ответ: Забалансовый счет

Какой программой Вы пользуетесь? И какую проводку хотите увидеть по оприходованию?

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

Я пользуюсь программой БухСофт Предприятие. Выходит что никакой проводки(двойной записи) и нет. Привожу цитату из теории бух. учета:
"В российском учете униграфические записи используются для отражения хозяйственных фактов на забалансовых счетах. Приведем примеры.

1. Полученные от заказчика материалы приняты в переработку.

Счетная (униграфическая) запись имеет вид:

Дебет счета 003 “Материалы, принятые в переработку” (по

кредиту записи нет).

2. Возвращены заказчику материалы, прошедшие переработку:

Кредит счета 003 “Материалы, принятые в переработку” (по дебету записи нет)."
Мне нужно как-нибудь учесть эти материалы на складе, чтобы со склада их отпускать в производство. Но вот как это сделать?

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

Через журнал операций тоже никак, ведь у счета 003 нет аналитики.

[Анастасия]

Ответ: Забалансовый счет

В плане счетов добавьте субсчета к счету 003 и выберите к ним аналитику - материалы. После этого можно завести в журнале операций проводку Д003 К000.

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

Добавила субсчет и аналитику. Но, когда формирую проводку в журнале операций, программа не запрашивает аналитику.

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

Прошу прощения. Все получилось. Пробую списать в производство.

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

Из формы "производство" материалы со счета 003.1 не списываются, т.к. на склад они почему-то не попали. Списываю в журнале операций, но как же анализ аналитики? Где мне посмотреть сколько осталось материала?

[Анастасия]

Ответ: Забалансовый счет

Счет 003 забалансовый и не может корреспондировать со счетами, к таким счетам не применяется метод двойной записи. Может Вам вообще не надо использовать забалансовый счет в Вашей ситуации?
Складской учет по этому счету пока не автоматизирован.

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

Цитата из инструкции по применению плана счетов:
"Счет 003 "Материалы, принятые в переработку" предназначен для обобщения
информации о наличии и движении сырья и материалов заказчика, принятых в
переработку (давальческое сырье), не оплачиваемых организацией-изготовителем.
Учет затрат по переработке или доработке сырья и материалов ведется на счетах
учета затрат на производство, отражающих связанные с этим затраты (за исключением
стоимости сырья и материалов заказчика)."
О каких затратах тогда идет речь? И как их проводить на "счета учета затрат на производство"?
А можно как-нибудь вручную внести материалы на склад?

[Елена Новикова]

Ответ: Забалансовый счет

Речь идет о сырье, которое Вам отдали в переработку, но право собственности на которое принадлежит заказчику Вашей продукции. Организация-переработчик стоимость полученного давальческого сырья не оплачивает (вообще), а расходы по переработке давальческого сырья отражает на счетах учета затрат.
Д.20 К.70 (69 и т.д.)
Вы являетесь именно такой организацией? Если нет, пользуйтесь 10-м счетом, а перед поставщиком у Вас будет кредиторская задолженность по 60-му счету.

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

А по счету 003 значит может быть только 2 проводки:
Д.003 К.000
Д.000 К.003-Списывать по мере расхода в производство?
А готовую продукцию из давальческого сырья как отражать?

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

Спасибо всем ответившим, с бух.учетом давальческого сырья я разобралась. Если кому интересно:http://www.businessuchet.ru/content/...63BCF2020.html
Но я не получила ответа на другой вопрос:

А можно как-нибудь вручную внести материалы на склад?

[Елена Новикова]

Ответ: Забалансовый счет

Также на 003 счете
Д 003 - оприходовано давальческое сырье (через журнал операций)
Д.20 К. 70, 69 ... - отражены расходы по переработке (Зарплата, Производство)
Д.62 К.90.1 - отражена выручка (Учет продаж)
Д.90.3 К.68.2 - начислен НДС
Д.90.2 К.20 - списана себестоимость
Д.51 К. 62 - получена оплата
К 003 - передана готовая продукция (на ту же сумму, через журнал опреаций)
Возможно стоит завести два субсчета к 003 счету, будет удобнее
003.1 - материалы в переработку
003.2 - готовая продукция
В ближайшей версии добавим счет 003 в число складских

[Надежда.]

Ответ: Забалансовый счет

Ура! И в упрощенку добавьте. Спасибо всем. Жду новых версий.