Закрытие счетов 86,26

[dafniya]

Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста как закрыть счета 26 и 86, у нас некоммерческая организация ТСЖ. Членские взносы я начисляю: Д 76 К 86; поступление членских взносов: Д 50 К 76 , затраты формируются на счете 26
По окончании года выяснилось, что по затраты ТСЖ оказались больше начисленных собственникам, да и те затраты, которые были начислены собственникам не все оплачены ими. В итоге не сходится баланс, как быть?

[Елена Новикова]

А за счет каких источников финансировалось превышение расходов над поступлениями?

[dafniya]

У ТСЖ тоже виит кредиторка, собранные затраты на 26 не все оплачены

[Анастасия]

Сумму превышения Расходов рекомендуем учитывать на счете 96 "Резервы предстоящих расходов", чтобы не иметь дебетового остатка по счету 86.
26 счет тоже закройте на 96, если по 86 счету нет кредитового остатка, покрывающего расходы 26-го счета.

[dafniya]

так у меня получился по 86 счету Кредитовый остаток, так как начисления проводкой Д76 К86, а проводкой Д86 К26 списываю оплаченные затраты

[Елена Новикова]

Не очень понятно в чем тогда проблема, Кредитовый остаток по счету 86 допустим, закрывать его не нужно, в балансе он отображается в Пассиве отдельной строкой.

[Аленький]

Добрый день! не совсем понятна проводка Д 76 К 86. Разве по Кредиту 86 отражается не фактически поступившие денежные средства от собственников? А по дебету сч.86 их фактическое использование, в момент оплаты. Помогите разобраться. ТСЖ на УСН доходы-расходы. Может я не верно применяю кассовый метод. ведь еще и отчет о целевом использовании нужно правильно сделать.

[Елена Новикова]

Обычно формируется проводка по начислению членских взносов Д.76 К.86 и их поступлению на счет Д.51 К.86