CheckXML+2НДФЛ

[Дмитрий]

1. Версия ОС
2. Наличие антивируса
3. Чему у пользователя равна переменная TEMP и как обстоят дела с правами на эту директорию

[star62]

1. Версия ОС -- MS XP Prof версия 2002 SP2
2. Наличие антивируса -- Антивирус Касперского 6.0 для Windows Workstations версия 6.0.4.1424 a.d.f
3. Чему у пользователя равна переменная TEMP -- %USERPROFILE%\Local Settings\Temp (C:\Documents and settings\user\Local Settings\Temp)
и как обстоят дела с правами на эту директорию -- полный доступ для пользователя, владелец папки пользователь

[Дмитрий]

В таком раскладе у меня никаких новых версий кроме как грешить на Каперского нет. Попробуйте для эксперимента выгрузить его перед стартом программы

[Said_We]

1. Отрицательных сумм доходы быть не должно

Отпуск часто облагают по периоду регистрации, так как не зарплата это.
Пусть Отпуск за февраль в январе.
БЛ за пересекающийся период в феврале за февраль.
Код дохода Отпуска 2012. В справке о доходах с кодом дохода в январе будет + Сумма отпуска, в феврале будет - Сумма сторно отпуска, который вытеснил БЛ.
Тоже самое может быть и с другими кодами доходов, которые облагаются по периоду регистрации, т.е. когда начислены и на важно за какой период.

Т.е. речь идет не об отрицательном доходе по тому или иному коду дохода, а о пересчёте, но не связанном с исправлением ошибки, так как её и не было.

[Алексей К.]

Т.е. речь идет не об отрицательном доходе по тому или иному коду дохода, а о пересчёте, но не связанном с исправлением ошибки, так как её и не было.

А Вы это ФНСу расскажите. И мы и другие организации уже это сотни раз пытались донести. Ответ - отрицательных сумм быть не может. Уменьшайте доход в предыдущем месяце.

[Михаил Иванович]

Сообщение от

А Вы это ФНСу расскажите. И мы и другие организации уже это сотни раз пытались донести. Ответ - отрицательных сумм быть не может. Уменьшайте доход в предыдущем месяце.

Аналогичные ситуации я разрешаю следующим образом, чтобы не "залезать" в архивы: уменьшаю сумму по доходу, который больше отрицательной суммы. В итоге общая сумма дохода остается без изменения, и нет необходимости изменять налоговую базу и пересчитывать сумму налога в обоих месяцах. Думаю, что это - не смертельно. Единственное сомнение - это налоговая проверка, если будут копать по всем видам дохода. Конечно, если такого условия (т.е. большего положительного дохода) нет, то "корёжить" архив приходится.
Кстати, по 2-НДФЛ мои подопечные отчитались, но только в одной организации инспектор предложила сформировать корректировку, т.е. сформировать файл со 100% перечисленными суммами. Хорошо, хоть эта организация полностью "закрыла" 2011 год, а в остальных огромная задолженность, которую до конца марта не закроют. Плохо, что на нашем форуме не видно представителей от ФНС, а так было бы интересно узнать, сверяются ли суммы перечисленные с суммами по платежным поручениям. Или им без разницы?

[Ирина55]

Ни разу не встречала, чтобы налоговая придиралась к кодам дохода, если доход посчитан верно.

[Михаил Иванович]

Сообщение от

Ни разу не встречала, чтобы налоговая придиралась к кодам дохода, если доход посчитан верно.

Это чисто моё гипотетическое предположение. Допустим, пересчет произведен по отпускным. А мы скорректировали код дохода 2000. Будут ли они проверять правильность расчёта отпускных, или такого не бывает?

[fil42]

Вопрос 1: Почему не может быть отрицательных сумм дохода ?
Пример : в январе челу переплатили по ошибке 100руб по больничному, в феврале эту ошибку компенсируют (т.е. берут с него денежку назад), а чел в административном отпуске с февраля : ВОТ ВАМ И ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ ДОХОД в феврале. ( Руками , конечно, можно все поправить и в январе. Но это меняет всю жизненную картину электронной работы.).
- Мало того, если чел в феврале работает и получил зарплату 20000руб, то у него налогооблагаемая база для ПФР (20000руб) становиться больше, чем начисленная сумма для выплаты (20000руб-100руб=19900руб). Поскольку больничные оброком ПФР не облагаются: зачем мучать людей проверками, что налогооблагаемая база(20000) больше выплаты(19900) ?

[fil42]

Вопрос2: иностранец имеет в течении года две ставки налога НДФЛ2 :
январь -30%,
февраль-декабрь - 13 %.
Какого вида справку дать этому иностранцу для возвращения НДФЛ и какую отправить в налоговую за годовой отчет? Ведь по закону от 06.12.11 пересчитывать налог не надо. А две ставки 13% и 30% на одного чела Ваша программа не пропускает...

[fil42]

Вопрос3: практически иностранец может иметь ТРИ ПЕРИОДА ЖИЗНИ в РФ -
1)- январь - ставка 30 (не резидент)
2)- февраль - ставка 13 (резидент) - потом уматывает на родину и возвращается только в декабре
3)- декабрь -ставка 30 (не резидент)
Какого вида справки должны быть сформированы? Ведь без 2-х ставок одновременно (13 и 30) в ОДНОЙ СПРАВКЕ здесь явно не обойтись ?

[Ирина55]

Вопрос2: иностранец имеет в течении года две ставки налога НДФЛ2 :
январь -30%,
февраль-декабрь - 13 %.
Какого вида справку дать этому иностранцу для возвращения НДФЛ и какую отправить в налоговую за годовой отчет? Ведь по закону от 06.12.11 пересчитывать налог не надо. А две ставки 13% и 30% на одного чела Ваша программа не пропускает...

Пересчитывать налог надо было по ставке 13% нарастающим итогом с начала года и брать в зачет излишне удержанный налог (но не возвращать его деньгами, это и изменилось в налоговом кодексе, раньше можно было по заявлению работника все суммы вернуть). Скорее всего, в Вашем случае в последующих месяцах этот налог уже давно был бы скомпенсирован. Проблема возникает, когда человек становится резидентом ближе к концу года, тогда суммы налога не хватит, чтобы скопменсировать излишне удержанный налог).

Сейчас выход один - в справке (сотрудник-резидент, ставка 13%) исчисленный налог будет меньше удержанного и перечисленного. А возвращать налог ему придется уже в налоговом органе.

[Ирина55]

Вопрос3: практически иностранец может иметь ТРИ ПЕРИОДА ЖИЗНИ в РФ -
1)- январь - ставка 30 (не резидент)
2)- февраль - ставка 13 (резидент) - потом уматывает на родину и возвращается только в декабре
3)- декабрь -ставка 30 (не резидент)
Какого вида справки должны быть сформированы? Ведь без 2-х ставок одновременно (13 и 30) в ОДНОЙ СПРАВКЕ здесь явно не обойтись ?

По итогам года уточняются налоговые обчзательства. Зачем все это накрутили - непонятно, только путаница возникает, а выиграло от этого небольшое число иностранцев, которве приехали во 2-й половине года. Раньше определяли резиденство за отчетный период - никакой двусмысленности не было.
Ваш сотрудник по итогам года - нерезидент, все за год у него будет исчислено по ставке 30%, справка будет одна.

[fil42]

Пересчитывать налог надо было по ставке 13% нарастающим итогом с начала года и брать в зачет излишне удержанный налог (но не возвращать его деньгами, это и изменилось в налоговом кодексе, раньше можно было по заявлению работника все суммы вернуть). Скорее всего, в Вашем случае в последующих месяцах этот налог уже давно был бы скомпенсирован. Проблема возникает, когда человек становится резидентом ближе к концу года, тогда суммы налога не хватит, чтобы скопменсировать излишне удержанный налог).

Сейчас выход один - в справке (сотрудник-резидент, ставка 13%) исчисленный налог будет меньше удержанного и перечисленного. А возвращать налог ему придется уже в налоговом органе.

Спасибо за ответ : ясно и логично.

[fil42]

По итогам года уточняются налоговые обчзательства. Зачем все это накрутили - непонятно, только путаница возникает, а выиграло от этого небольшое число иностранцев, которве приехали во 2-й половине года. Раньше определяли резиденство за отчетный период - никакой двусмысленности не было.
Ваш сотрудник по итогам года - нерезидент, все за год у него будет исчислено по ставке 30%, справка будет одна.

Вот здесь возникает интересная ситуация.Получается, что при расчете в декабре надо было дополнительно удержать с чела 17% за февраль ? Т.е. устроить ПРИЯТНЫЙ сюрприз работнику в виде дополнительного НДФЛ...класс !!! Но этого не было сделано и работник успешно уволился в январе 2012 года. Теперь вопрос как нам отчитываться ? Я вижу два варианта:
1)- отправить справку по ставке 30%: - тогда у нас появляется не удержанный НДФЛ и как его нам добрать ?
2)- отправить справку по 13%: - тогда у нас появляется излишне удержанный НДФЛ как в январе, так еще и в декабре. И ждать камеральной проверки , которая эту ошибку выявит ? Поскольку работник , скорее всего , за возвратом НДФЛ обращаться не будет.
Как на Ваш взгляд лучше поступить с точки зрения наименьших отрицательных последствий для нас ?