CheckXML+2НДФЛ

[smtg]

Модуль проверки 2НДФЛ:
1) При отрицательном значении суммы дохода выдает вторую ошибку "СумВычет-0-Сумма вычетов больше суммы дохода" если сумма вычета не указана.
2) Слишком малый лимит на количество ошибок по пачке (а зачем он вообще?). Сообщение "Превышено допустимое количество ошибок". В нашей организации работает примерно 100 000 человек и очень неудобно формировать пачку - проверять - исправлять первые 16 ошибок (т.к. пункт 1 формирует две ошибки за одну), затем снова формировать пачку (а это длительный процесс для такой численности), опять проверять и т.д.
3) Для работников которые с начала года поменяли статус "нерезидент" на "резидент" в отчетности присутствуют две ставки налога, программа выдает ошибку "Ставка-30-Ставка налога для резидента не равна 09/13/35%". Форма 2НДФЛ заполнялась в Налогоплательщике ЮЛ.

Прокомментируйте пожалуйста.

[Анастасия]

1. Отрицательных сумм доходы быть не должно
2. Лимит связан с нечитаемостью слишком длинного протокола
3. Сотрудник в налогом периоде может быть или резидентом или нерезидентом.

[Gala07]

Отстали от жизни, Анастасия! Нынче при изменении статуса в связи с изменениями НК в конце 2010 года (см.порядок возврата НДФЛ) уже можно в рамках одного года побыть сначала нерезидентом , а потом резидентом , а за возвратом НДФЛ - милости просим в налоговую со справочкой.....

[Ирина55]

Ничего подобного. Статус у человека меняется, налог пересчитывается. Но если раньше можно было налог вернуть (проще - в кассе выдать излишне удержанный или в зарплате с минусом налог поставить), то сейчас можно только учесть в рамках удержаний за последующие месяцы (т.е. при изменении статуса нерезидента на резидента сумма удержанного за месяц налога с момента такого изменения в нескольких месяцах будет 0, но не отрицательна). А вот все, что не вернулось до конца года - за этим в налоговую.

П и с ь м о Минфина
от 02.09.2011№ 03-04-06/6-199
от 06.09.2011 № 03-04-06/6-204
21.09.2011 № 03-04-06/6-226
по-моему, есть еще

[Анастасия]

Да. Много путаницы с этим изменением статьи 231...

[Ирина55]

Одна из больших организаций много лет работала с моей программой расчета зарплаты. У меня никогда не было в удержаниях отрицательного налога и налога, превышающего 50% от денежной суммы. При расчете зарплаты бухгалтеру выдавалось сообщение и такие суммы налога он мог ввести только руками (через прочие удержания), потому что так или иначе в этих случаях нужно по крайней мере заявление работника. При таком подходе проблем особых не возникнет - просто таких удержаний бухгалтер заводить не будет и справка по итогам года уйдет с излишне удержанным налогом

[Gala07]

Увы, у нас еще существуют ИФНС , где письма МИНФИНа не указ....
Есть прецеденты :некоторые ИФНС настоятельно порекомендовали за первые полгода налог не трогать , по 13% считать ТОЛЬКО с того дохода , который после полугода сотрудник получил , и за возвратом послать человека в налоговую... Так и получилось , что полгода насчитано так , а полгода -СЯК, конечно , в справке за год надо ставить 13% , но фактически при таком подходе , у нас получается 2 разных ставки в налоговом периоде.....

[Ирина55]

Я бы поняла такой подход во всех случаях, кроме ставки 13% - там доход считается НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ С НАЧАЛА ГОДА.
А вот с остальными ставками, по которы доход исчисляется ПО КАЖДОЙ ВЫПЛАТЕ, вопрос действительно очень неоднозначный ставка определяется на момент выплаты и статус соответственно. Таи и налог не знаешь как считать.
Авторские, нерезидент. Спел/сплясал/нарисовал - получи доход за вычетом налога. И таких выплат может быть 20 за месяц. По каждой исчислили налог (в рублях) - одна сумма, 2-НДФЛ - там сумма за месяц, 3-НДФЛ - там общая сумма дохода за год.

[something]

1. Отрицательных сумм доходы быть не должно
Согласен, но об этом программа проверки уже сообщила. Зачем вторую ошибку в протокол формировать которая к текущей ситуации (суммы вычета нет) отношения не имеет.
2. Лимит связан с нечитаемостью слишком длинного протокола
Когда на предприятии работает 100000 человек, то 16 ошибок - это копейки и с таким лимитом чтобы исправить отчетность необходимо переформировывать её раз двести по предварительным прикидкам.
3. Сотрудник в налогом периоде может быть или резидентом или нерезидентом.
Получили на днях разъяснение от налоговой. Этот человек должен иметь в отчетности статус на момент формирования отчетности (т.е. резидент), а налоги должны быть отображены по ставкам приминимым к каждому месяцу.

[Ирина55]

3. Сотрудник в налогом периоде может быть или резидентом или нерезидентом.
Получили на днях разъяснение от налоговой. Этот человек должен иметь в отчетности статус на момент формирования отчетности (т.е. резидент), а налоги должны быть отображены по ставкам приминимым к каждому месяцу.
---------------------------------------------------
Если статус Резидент, то допустимы ставки 13/9/35
Нерезидент - 30/15
Других ставок Вы не сможете указать

[something]

3. Сотрудник в налогом периоде может быть или резидентом или нерезидентом.
Получили на днях разъяснение от налоговой. Этот человек должен иметь в отчетности статус на момент формирования отчетности (т.е. резидент), а налоги должны быть отображены по ставкам приминимым к каждому месяцу.
---------------------------------------------------
Если статус Резидент, то допустимы ставки 13/9/35
Нерезидент - 30/15
Других ставок Вы не сможете указать

Так а если он в январе, феврале, марте был нерезидентом, а сейчас резидент?

[Ирина55]

Почитайте письма Минфина - статус уточняется на момент окончания налогового периода. И налог вы указываете по ставкам, применимым к его статусу.

[Алексей К.]

2. Лимит связан с нечитаемостью слишком длинного протокола
Когда на предприятии работает 100000 человек, то 16 ошибок - это копейки и с таким лимитом чтобы исправить отчетность необходимо переформировывать её раз двести по предварительным прикидкам.

В одном файле может быть не более 3 тыс. справок. Выводится 100 ошибок. При чем тут 16?

[Михаил Иванович]

Сообщение от

.... У меня никогда не было в удержаниях отрицательного налога ...

По моей программе отрицательный налог в удержаниях появляется, если в каком-либо месяце расчетного периода у работника не было начислений по каким-либо причинам, а стандартные вычеты идут; поэтому получается минус, если сумма стандартных вычетов с начала расчетного периода окажется больше суммы дохода. Я думаю, это понятно без числового примера.

[something]

Почитайте письма Минфина - статус уточняется на момент окончания налогового периода. И налог вы указываете по ставкам, применимым к его статусу.

Повторяю. Получили разъяснение от налоговой. Статус указывается на момент сдачи отчетности, а налог указывается помесячно по ставкам применяемым в отчетном периоде, т.е. если в начале года статус налогоплательщика был нерезидент, то исчисление дохода должно быть по ставке 30% согласно законодательству и производимым платежам в НИ. А с момента смены статуса ставка меняется на 13%. При этом человек в отчетности должен фигурировать только один раз и иметь только одну справку.