Депонент

[system]

У меня программа УСНО 2011
Сотрудник(умер) не будет получать зарплату. Наследников нет.
Я начислила все причитающиеся выплаты, отнесла их на депонент. Перечислила НДФЛ с р/с.
В форме уплата налогов у меня получается исчислено и уплачено одна сумма, а удержано меньше.
И у него по налогам недоудержан НДФЛ с суммы начисленных денег, которые пошли на депонент, а это неправильно.
Как мне выровнять налог?
И как впоследствии отнести эти деньги на прибыль.

[Анастасия]

А зачем Вы начислили выплаты если их некому выплачивать?

[system]

Если человек умирает с ним на основании свидетельства о сметри надо расторгнуть трудовой договор. При расторжении надо начислить все причитающиеся деньги. То что их некому получать это вопрос юридический. Вдруг через какое то время найдуться наследники и получат депонент по докуметам наследия. Но депонент должен висеть чистый без налога на счете 76 субсчет депоненты.
Д-т 70 к-т 76 далее через 3 года Д76 к-т 91 прочие доходы

[Анастасия]

Начислить конечно надо, но выплачивать их на депонент не надо... Пусть висят исчисленные на 70 счете.

[Ирина55]

Статья 141 ТК РФ закрепляет правило выдачи заработной платы, не полученной ко дню смерти работника. В этом случае заработная плата выдается членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти. Выдача заработной платы производится не позднее недельного срока со дня подачи работодателю соответствующих документов.
========================================
Еще один аргумент очень спорной трактовки такой даты удержания налога. Налог удерживается в момент возникновения дохода (по зарплате - последний день месяца или дата увольнения, в иных случаях - дата выплаты дохода), а перечисляется в момент выплаты дохода. Если доход будет выплачиваться родственникам, то организация на тот момент уже не имеет такого налогоплательщика (он умер) и удерживать налог не с кого.
К тому же есть порядок выплаты заработной платы (согласно ТК) и порядок ведения кассовых операций, согласно которому неполученная в 3 дня заработная плата должна быть задепонирована и сдана в банк.

[system]

Тогда у меня остаются те же вопросы:
В форме уплата налогов у меня получается исчислено и уплачено одна сумма, а удержано меньше.
И у него по налогам недоудержан НДФЛ с суммы начисленных денег, а это неправильно.И в справке НДФЛ тоже долг.
Как мне выровнять налог?
И как впоследствии отнести эти деньги на прибыль.

[Анастасия]

На прибыль вручную через три года
Что касается формы уплаты налогов.
Скажите что конкретно Вы хотите видеть в форме уплата налогов? Вы не хотите видеть этот НДФЛ или хотите видеть его удержанным?

[system]

Хочу видеть его удержанным.

[Анастасия]

Тогда выплатите начисления указав суммы выданные равными сумме НДФЛ который надо удержать по этому начислению

[system]

Спасибо, Анастасия, так правильно, все получилось!