ИП или физлицо

[TSG]

Здравствуйте! В 2010 году был заключен договор с физлицом. Работы приняты не были, акты не подписывались. С 2011 года работаем с этим человеком как с ИП. Сейчас начальство пришло к решению принять работы, выполненные в 2010 году и оплатить их. Вопрос: как производить выплаты, согласно договору по этим работам, как физлицу? На момент получения дохода человек работает как ИП. Акты работ подписать 2011 годом?

[Над.К]

Как с простым физлицом. Ведь в 2010 году этот физик не был ИП
Но если Вы переделаете договор на 2011 год, можно и как с ИП

[Ирина55]

Но по НК дата дохода по договору определяется по дате выплаты?

[Над.К]

Вы про какую главу?
Если человек работал в 2010 году, то он и получает деньги как обычное физлицо. Потому что не был он в 2010 году ИП
Договор заключается до начала выполнения работ, а не после.

[Ирина55]

Вопрос спорный. НДФЛ - налог годовой, дата дохода в данном случае - момент получения денежных средств (если бы это была заработная плата, то было бы иначе). Дата производства работ тут не имеет значения.

[TSG]

Вот и я над этим задумалась. Ведь на момент получения дохода - ИП

[Ирина55]

Но Вы и акты оформите этим годом.

[TSG]

Проблема вот в чем. Работа - это суд, состоявшийся конкретного числа, причем числа 2010года)))))Хотелось бы как ИП провести, но склоняюсь к тому, что придется делать как физику...

[Ирина55]

Но у Вас тогда вся отчетность "поплывет" (в частности, затраты по прибыли). А выплату "задним числом" как провести?

[TSG]

И что делать? Оформить акт принятия работ 11 годом по договору с ф/л и оформить его этим годом...

[Над.К]

Вопрос спорный.

Я не вижу спорности. Работа (а вообще-то услуги) оказана в тот период, когда физлицо не было зарегистрировано как ИП. На каком основании вдруг эти услуги стали предпринимательской деятельностью? Получается, что в 2010 году физлицо незаконной этой деятельностью занимался, так по Вашему?
Деятельность состоит не в получении денег, а в оказании услуг
Вы не можете 2011 годом оформить акт. У Вас услуга оказана в 2010г.

Дело в том, что ваш вопрос должен был сразу пояснить, что это был суд в 2010 году. Налоговая инспекция легко это проверит. Все предъидущие ответы по своей сути были правельными, но несли одну идею-Как обмануть налоговую инспекцию? Однака исходя из того, что это легко проверяется и даже из того, что на момент выполнения работы не было ИП, Вам необходимо скорее всего произвести выплаты текущей датой, как физическому лицу.

[TSG]

Спасибо, я так и сделала)))