Вопрос по НДС.

[werker]

Подскажите, пожалуйста, у нас камералка по НДС
Мы на ОСНО (Предприятие 2011).
В 1 квартале 2011г мы произвели оплату 1069,20 в т.ч.НДС 163,10 за хостинговые услуги. Эту сумму я занесла в книгу покупок.
Ндс 163,10 я приняла к зачету, оригиналы документов (Акта и счет-фактуры на руках не было). А сейчас выяснилось, что деньги за хостинговые услуги легли на наш лицевой счет у оператора услуг и оператор посуточно списывает их. Что касаемо документов, то ежемесячно будут высылаться акты и счет-фактуры,т.е. сумму разобьют помесячно. На сумму 1069,20 оператор выставил только счет-фактуру "Предварительная оплата" именно она попала в книгу покупок.
Как быть с НДС 163,10 который мы уже полностью зачли? Правильно ли это?
И, что делать с остальными счет фактурами, которые приходят ежемесячно, куда их фиксировать?

[Елена Новикова]

Вы все сделали правильно:
Учет покупок. Оплата - вводите оплату на сумму 1069.20 НДС -163.10 - счет-фактура на аванс у Вас есть и НДС к вычету Вы поставить можете. Оприходование в этой операции не заполняете.
Оприходование оформляете равными долями каждый месяц в момент получения счетов-фактур от оператора. Добавляете в Учет покупок новую запись - заполняете Оприходование, Оплату не трогаете. Автоматически сформируются проводки на зачет аванса и Восстановление НДС с аванса. Такие операции можно копировать.

[werker]

спасибо за ответ!
Можно уточнить такой момент:
в книге покупок были отражены покупки, по которым счет фактуры не выставлялись, т.е. поставщик на УСНО. В графе № счет-фактуры при этом должен стоять 0?

[Елена Новикова]

Если счета-фактуры нет, то нужно ставить галочку "Не регистрировать" - отражать такие покупки не надо. Учет покупок/ Режим просмотра/ Доп.поля/ Не рег.

[werker]

Вы все сделали правильно:
Учет покупок. Оплата - вводите оплату на сумму 1069.20 НДС -163.10 - счет-фактура на аванс у Вас есть и НДС к вычету Вы поставить можете. Оприходование в этой операции не заполняете.
Оприходование оформляете равными долями каждый месяц в момент получения счетов-фактур от оператора. Добавляете в Учет покупок новую запись - заполняете Оприходование, Оплату не трогаете. Автоматически сформируются проводки на зачет аванса и Восстановление НДС с аванса. Такие операции можно копировать.

Елена, сделала, как вы сказали. Как быть с декларацией по НДС за первый квартал, раздел 3 в ней немного изменился, надо подать уточненку? Как быть, у нас запросили документы на камеральную проверку по НДС, налоговики будут сравнивать с отчетностью, а она поменялась. Можно вместе с документами принести им уточненку по НДС или это все как то по другому делается?

[Елена Новикова]

Можно с документами принести уточненку, иногда просят сопроводительное письмо - на предмет, что изменилось.

[werker]

Вы все сделали правильно:
Учет покупок. Оплата - вводите оплату на сумму 1069.20 НДС -163.10 - счет-фактура на аванс у Вас есть и НДС к вычету Вы поставить можете. Оприходование в этой операции не заполняете..

Елена, по этому моменту хотелось бы уточнить :
счет фактура авансовая на сумму 1069,20 в т.ч. НДС 163.10 не попала в журнал учета счетов-фактур, а в реестре счетов-фактур она есть. Это правильно?

Оприходование оформляете равными долями каждый месяц в момент получения счетов-фактур от оператора. Добавляете в Учет покупок новую запись - заполняете Оприходование, Оплату не трогаете. Автоматически сформируются проводки на зачет аванса и Восстановление НДС с аванса. Такие операции можно копировать.

Все сделала так, теперь эти суммы и в книге покупок и в книге продаж. Это тоже верно?

[Елена Новикова]

Елена, по этому моменту хотелось бы уточнить :
счет фактура авансовая на сумму 1069,20 в т.ч. НДС 163.10 не попала в журнал учета счетов-фактур, а в реестре счетов-фактур она есть. Это правильно?

Добавьте ее вручную, в журнале счетов-фактур регистрируются все счета-фактуры. которые Вы получили от поставщиков. У нас журнал дорабатывается в части этих документов, в следующей версии они уже будут попадать автоматически.

Все сделала так, теперь эти суммы и в книге покупок и в книге продаж. Это тоже верно?

Да - это верно. Когда Вы получаете счет-фактуру на аванс - НДС к вычету регистрируется в книге покупок. Когда происходит оприходование и Вы получаете счет-фактуру на отгрузку от поставщика - НДС с аванса восстанавливается в части оприходованного товара (эта сумма проходит через книгу продаж), а сумма НДС из нового счета-фактуры регистрируется в книге покупок. Подробнее можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ № 914

[werker]

спасибо