Методология: минус в уплате будет в апреле!

[v0str]

Мой бухгалтер обратилась с такой проблемой:
Работнику выплатили отпускные в феврале. В марте перечислили взносы за февраль. Эти деньги благополучно распределили и они появятся в СЗВ-6.
В марте отпуск отменили, сделан перерасчет. В результате получается, что в апреле в уплате у этого работника должен стоять минус. Хорошо, если он продолжит работать, и у него хватит денег, чтобы этот минус перекрыть. Но если он уволится, возьмет отпуск без содержания или заболеет, то денег может и не хватить.
Что делать? Как стыковать РСВ-1 и индивидуальные сведения во II квартале? Слишком большое количество отчетных периодов создает кучу новых проблем.

[Алексей К.]

если он уволится, возьмет отпуск без содержания или заболеет, то денег может и не хватить

Подавать корректировку.

[v0str]

Этот ответ я знаю. Корректировку чего? Деньги уже в ПФР.

Значит необходимо одному уплату снять, а кому-то поставить, чтобы сошлось со строкой 144 в РСВ-1?

[Виталик Саныч]

В результате получается, что в апреле в уплате у этого работника должен стоять минус.

Не могу понять как в уплате может оказаться минус, если в сведениях вы показали верные суммы по начислению, то можно жить спокойно, уплата не может быть больше 100% по ИС (не примут), а если начисления неверные и вы уже сдали отчетность за 1 квартал, то нужно будет делать корректировку по всем формам, начисление поменяется и в РСВ и в ИС, а уплату, соответственно, разнести по другим ЗЛ. Сейчас еще можно попробовать позвонить в ПФ и договориться сдать правильные исходные формы не дожидаясь отчетности за 2 квартал, чтоб не заморачиваться с корректировкой, вдруг еще поезд не ушел?

[v0str]

уплата не может быть больше 100% по ИС (не примут)

Если в 2011 году доплачивают то, что начислено в декабре, то уплата может быть больше начисления. В ИС не указано же за какой период вы платите...

Начисления сделаны правильно. Почитайте внимательно вопрос.
В марте перечислили деньги за февраль. Эта сумма в РСВ-1 пройдет в строке 143 раздела 1.
Расчет з/п за март делали в начале апреля. Мы уже не можем повлиять на уплату 1-го квартала и строку 144 в разделе 1 РСВ-1.

Теоретически можно эти деньги распределить другим людям, но если и у них уплата под завязку, то куда их девать?
Эти манипуляции легко делать, если у тебя 100 человек, а не 8-10 тысяч...

[v0str]

Не могу понять как в уплате может оказаться минус

Пример: Пусть у вас з/п 50000 в месяц.
С 1 марта вы должны быть в отпуске. Как положено перед отпуском вам начислили зарплату и отпускные и выдали эти деньги (~100000). Пусть для определенности вы получили деньги 25 февраля. С этой суммы заплатили взносы в ПФР.
Пусть 1 марта была оттепель и вам на голову упала сосулька. В результате гипс и кроватка. Вы сообщили на работу, что отпуск отменяется. В конце марта принесли больничный. Бухгалтер сторнирует отпускные и оплачивает больничный лист. В результате с суммы ~50000 были удержаны и перечислены (до 15 марта) лишние взносы в ПФР. Вернуть их не представляется возможным и они пройдут по графе 143 раздела 1 в РСВ-1, т.к. там суммы по платежкам.
Сумму, которую покажут в расчетном листке за март, будут перечислять в апреле. Раз в марте прошло сторно отпусных, то в апреле нужно перечислить на соответствующую сумму взносов меньше.

Что и где корректировать, чтобы РСВ-1 и Индивидуальные сведения сходились в первом и во втором квартале? Деньги уже ушли?

[Виталик Саныч]

Начисления сделаны правильно. Почитайте внимательно вопрос.

В РСВ-1 у вас фигурирует переплата на конец отчетного периода (строка 150)? Если да, то уплата в ИС должна быть меньше, чем уплата в РСВ-1 на эту сумму. Если переплаты по РСВ-1 нет, то вся уплата должна разойтись по ЗЛ в ИС и так, чтобы уплата по человеку за весь 2010 год и 1 квартал 2011 была не больше начисленного за этот же период.

Эти манипуляции легко делать, если у тебя 100 человек, а не 8-10 тысяч...

если не отслеживать задолженности за предыдущие отчетные периоды, то можно заблудиться в уплате и при штате в 10-20 человек...

[Виталик Саныч]

Раз в марте прошло сторно отпусных, то в апреле нужно перечислить на соответствующую сумму взносов меньше.

Вот вы и ответили на свой вопрос. Для ПФР без разницы за какого конкретного человека вы перечисляете суммы, для них это идет по организации, вот в апреле по организации и перечислите взносов меньше на эту сумму, а раз за первый квартал у вас в расчетах сданы начисления правильные, уплата за период правильная, то можно спать спокойно.