Учет компенсации за использование личного автомобиля.

[werker]

У нас УСНО 2010.
Мы выплачиваем работнику компенсацию за использование личного авто. Компенсация 3500 руб. в месяц. Согласно нормам имеем право учесть в целях налогообложения только 1500руб.
Компенсацию мы выплачиваем наличными через кассу.
В программе во вкладке "Касса" делаю "Расход"- "Сотрудник"-в "Операция" выбираю "Компенсация за использование личного автомобиля" .
Как быть, фактически в книгу учета доходов и расходов попадает вся сумма 3500, а должна попадать 1500?

[Анастасия]

Делайте две операции. Одну с операцией "Компенсация за использование личного автомобиля", вторую "В книге не отражать"

[werker]

Получается, деньги выдавать двумя суммами и оформлять два расходных ордера?

[Анастасия]

Да. Вообще Вы не совсем корректно делаете. То что сверх норм облагается еще и НДФЛ...

[werker]

Разве так? Я читала, что компенсации НДФЛ не облагаются.
"Согласно статье 188 ТК РФ размер возмещения расходов при использовании в служебных целях личного имущества сотрудника определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.

В связи с этим Президиум ВАС РФ в Постановлении от 30 января 2007 г. № 10627/06 сделал вывод: компенсация работнику за использование личного транспорта в служебных целях не облагается НДФЛ в размере, установленном организацией и работником".
Конечно все источники ссылаются на то, что возможен спор с налоговой, однако, как быть?

[Анастасия]

Спор возможен... Поэтому, как правило, все, что свыше норм, налогом облагают....

[Жигалина Маргарита]

Помогите разобраться: в 2012 году сотруднику из кассы выплачивалась компенсация за использование личного автомобиля. в оборотно-сальдовой ведомости за год эта сумма отразилась по дебету Сальдо на конец периода на счете 70.4.Через импорт эта сумма в 2013 год в Остатки не перенеслась, вручную тоже не добавляется, пишет "Остатки по счету вносятся через кадровые данные/Долги". Не понятно, почему компенсация повисла как долг? Нужно ли было операцию проводить через Покупки?

[Анастасия]

Вам надо было эту компенсацию проводить и уплачивать через расчет зарплаты. Теперь вручную введите долг в форме Кадры по этому сотруднику.

[Жигалина Маргарита]

Т.е. получается что на данный момент сотрудник должен фирме эту сумму? Как без последствий избавиться от этого долга?

[Анастасия]

Т.е. Вы выплачивали, но не начисляли?
Тогда начислите в программе 2012 года эту компенсацию. А потом сделайте импорт.

[Жигалина Маргарита]

Получается что так. Т.е в учете покупок я провожу использование авто как покупку у сотрудника. Здесь же провожу оплату из кассы, а в кассе старую оплату удаляю, верно?

[Анастасия]

Давайте так
Вы опишите прямо по пунктам как что и где Вы вводили, и я скажу где исправить. А то я не могу точно представить, что же у Вас в базе.

[Жигалина Маргарита]

Хорошо.сотруднику в январе, феврале и марте выплатили компенсацию из Кассы по РКО. выяснилось, что начисления не произвели. Теперь открываем Оборотно-сальдовую ведомость за год и в Дебете видим ту самую компенсацию в Сальдо на конец периода.

[Анастасия]

Т.е. никаких начислений нет?
Тогда делайте проводку Д 26.9 К 70.4 в журнале операций.
Счет 70.4 закроется

[Жигалина Маргарита]

Спасибо! Теперь эта сумма в оборотке отражается на 26.9.