Декларация прибыль

[Alex_F]

Предприятие 2006 вер.26.04.06
В декл.по прибыли за 1 кв.не отражаются прямые расходы по стр.010 Приложение 2 к листу 02 в предыдущей все нормально.

[Елена Новикова]

Ответ: Декларация прибыль

Проверьте, пожалуйста, у Вас сумма прямых расходов отличается от суммы, которая попадает в строку "Суммы налогов и сборов". Сейчас алгоритм заполнения строки следующий:
Операции с видом расхода "Прямые расходы" - операции вида "Косвенные расходы", при условии, что у них по Дебету указан счет 20.
Если эта сумма получается больше нуля, а строка все равно пустая, то напомните название Вашей организации, посмотрим на базе.
Также проверьте период формирования декларации.

[Alex_F]

Ответ: Декларация прибыль

Странный алгоритм прям.расх-косв.расх.==прям.расх.
В налоговом учете указаны операции с прям.расх.и они дожны попадать в строку как было раньше.

[Елена Новикова]

Ответ: Декларация прибыль

Совершенно верно. В соответствии с НК РФ прямые расходы уменьшают доходы только по факту реализации товаров, работ, услуг. Т.е. после того как была сформирована проводка на списание себестоимости Д.90.2 К.20.
Косвенные расходы в части налогов и сборов могут быть оформлены проводками
Д.20 К.69.
Таким образом, закрыв 20-й счет и оформив проводку Д.90.2 К.20 мы списали и часть косвенных расходов. Приходится эту сумму корректировать, иначе мы удваиваем величину расходов в части налогов.

[Alex_F]

Ответ: Декларация прибыль

А как быть если бух.учет не совпадает с налоговым,раньше можно было в ручную редактировать прямые расходы,сейчас как я понял сумма по счету 90.2 20 - косвенные расходы= прямые расходы,что очень не удобно,не видно сколько списано прямых расходов.

[Елена Новикова]

Ответ: Декларация прибыль

В программе в ближайшее время планируется автоматизация механизма распределния прямых расходов, расчет станет более наглядным. В настоящее время, можно исправить сумму расхода непосредственно в декларации, в электр. отчетность все исправления попадают.