Переплата и недоплата взносов, как отразить их в программе CheckXML+2НДФЛ

[Таля]

У нас есть недоплата по страховым взносам и переплата по накопительным, как теперь это делать в программе?

[Михаил Иванович]

Сообщение от

У нас есть недоплата по страховым взносам и переплата по накопительным, как теперь это делать в программе?

Смотря какая у Вас программа. У нас при сдаче ИС сравнивали сведения по РСВ-1 и суммарные по АДВ-6-2 за оба полугодия. Предложили представить новую АДВ-6-2, чтобы суммы совпали. В двух организациях так и сделали.
Но переплату заставили убрать и "мысленно" учесть её (не забыть) при подаче сведений за 1 квартал 2011 года.

[Таля]

Смотря какая у Вас программа. У нас при сдаче ИС сравнивали сведения по РСВ-1 и суммарные по АДВ-6-2 за оба полугодия. Предложили представить новую АДВ-6-2, чтобы суммы совпали. В двух организациях так и сделали.
Но переплату заставили убрать и "мысленно" учесть её (не забыть) при подаче сведений за 1 квартал 2011 года.

Программа CheckXML+2НДФЛ, а вы как указывали корректировку или основное?

[Анастасия]

Переплату показывать нельзя, поэтому по страховым показывайте недоплату, а по накопительным начислено = уплачено

[IgorAV]

Переплату показывать нельзя, поэтому по страховым показывайте недоплату, а по накопительным начислено = уплачено

Ну это только если в рамках 2-х полугодий. А если только по второму, то тут все зависит от входящих остатков на начало 2-го полугодие.

[Анастасия]

Я имела в виду сумму за год в целом, она же не может превышать исчисленные за год взносы

[Михаил Иванович]

Сообщение от

Программа CheckXML+2НДФЛ, а вы как указывали корректировку или основное?

Мы формировали сведения как ИСХОДНЫЕ.

[Михаил Иванович]

Сообщение от

Ну это только если в рамках 2-х полугодий. А если только по второму, то тут все зависит от входящих остатков на начало 2-го полугодие.

Я согласен с Анастасией, что в целом за год ПФР не разрешает, чтобы уплата превышала начисления. Равно - пожалуйста, больше - ни-ни. Объяснение такое: вы же не можете удержать с работника налога на доходы больше, чем его доход. Так, мол, и со страховыми взносами.

[IgorAV]

Я согласен с Анастасией, что в целом за год ПФР не разрешает, чтобы уплата превышала начисления. Равно - пожалуйста, больше - ни-ни. Объяснение такое: вы же не можете удержать с работника налога на доходы больше, чем его доход. Так, мол, и со страховыми взносами.

Прежде чем отвечать, Вы сообщения читаете? Просто в сообщении от Анастасии не был указан период, что в данной ситуации играет немаловажную роль.

[LoraK]

Я согласен с Анастасией, что в целом за год ПФР не разрешает, чтобы уплата превышала начисления. Равно - пожалуйста, больше - ни-ни. Объяснение такое: вы же не можете удержать с работника налога на доходы больше, чем его доход. Так, мол, и со страховыми взносами.

Так как же все-таки быть с корректировками? Если ДОНАЧИСЛЕНО с минусом, и с учетом корректировки сумма НАЧИСЛЕНО окажется меньше УПЛАЧЕНО???

[v_i_b]

Так как же все-таки быть с корректировками? Если ДОНАЧИСЛЕНО с минусом, и с учетом корректировки сумма НАЧИСЛЕНО окажется меньше УПЛАЧЕНО???

Корректировать все или часть ИС за 1 полугодие до достижения НАЧИСЛЕНО = УПЛАЧЕНО и корректировка соттветсвующих РСВ-1.

[LoraK]

Корректировать все или часть ИС за 1 полугодие до достижения НАЧИСЛЕНО = УПЛАЧЕНО и корректировка соттветсвующих РСВ-1.

А каким образом корректировать? Поправьте меня, если я не права:
в КОРРектирующих СЗВ-6 сведениях надо показывать исправленные суммы Начислено и Уплачено? А в АДВ-6-2 указывать, НА КАКУЮ СУММУ произведена корректировка (Доначислено), так?

Пож-ста, пример в студию!
ПРИМЕР:

1. Работник Иванов А.Б. уволился в июне 2010 года. За 1-е полугодие поданы сведения СЗВ-6-2:
ИСХД, Начислено = 5000, Уплачено = 4000. (80%)

2. Работник Петров В.Г. работает до сих пор. За 1-е полугодие поданы сведения СЗВ-6-2:
ИСХД, Начислено = 10000, Уплачено = 8000. (80%)


Всего начислено = 15000, уплачено = 12000.
Отчет за 1-е полугодие принят в ПФР.


Далее. В июле работнику Иванову А.Б. произведен перерасчет (по каким либо причинам), в результате чего в ИЮЛЕ начислено = -2000.
Сдаем сведения за 2-е полугодие:

в АДВ-6-2: КОРР, Доначислено = -2000. Так??
в СЗВ-6-2: (предварительно)
1. Иванов А.Б. - КОРР, Начислено = 3000, Уплачено = 3000.
2. Петров В.Г. - ИСХД, Начислено = 7890.12 , Уплачено = 9101,11 (из них 7101,11 (90% за 2-е полугодие)+2000 (долг за 1-е полугодие) ).

Итого за год:
1. Иванов А.Б. : Начислено = 3000, Уплачено = 3000 (долг=0)
2. Петров В.Г. : Начислено = 17890.12 , Уплачено 17101.11 (долг 789,01)

Но, поскольку по Иванову была переплата = 1000, добавим ее Петрову в пределах долга, а разница (1000-789,01 = 210,99) зачтется Петрову в будущем отчетном периоде.
Итак, окончательно Петров В.Г. во 2-м полугодии:
ИСХД, Начислено = 7890.12, Уплачено = 9890.12.

Всего по организации за год:
Начислено = 20890.12, Уплачено = 3000+8000+9890.12=20890.12
Правильно?

[IgorAV]

Корректировать все или часть ИС за 1 полугодие до достижения НАЧИСЛЕНО = УПЛАЧЕНО и корректировка соттветсвующих РСВ-1.

Сейчас да все просто: из-за одного корректируем все или часть ИС за 1 полугодие.
А если факт ошибки в 1 полугодие 2010 обнаружится в 4 квартале 2011, то из-за одного сведения предлагается пересдать все отчетные периоды?

Помоему это явно не выход.

[v_i_b]

А каким образом корректировать? Поправьте меня, если я не права:
в КОРРектирующих СЗВ-6 сведениях надо показывать исправленные суммы Начислено и Уплачено? А в АДВ-6-2 указывать, НА КАКУЮ СУММУ произведена корректировка (Доначислено), так?

Пож-ста, пример в студию!
ПРИМЕР:

1. Работник Иванов А.Б. уволился в июне 2010 года. За 1-е полугодие поданы сведения СЗВ-6-2:
ИСХД, Начислено = 5000, Уплачено = 4000. (80%)

2. Работник Петров В.Г. работает до сих пор. За 1-е полугодие поданы сведения СЗВ-6-2:
ИСХД, Начислено = 10000, Уплачено = 8000. (80%)


Всего начислено = 15000, уплачено = 12000.
Отчет за 1-е полугодие принят в ПФР.


Далее. В июле работнику Иванову А.Б. произведен перерасчет (по каким либо причинам), в результате чего в ИЮЛЕ начислено = -2000.
Сдаем сведения за 2-е полугодие:

в АДВ-6-2: КОРР, Доначислено = -2000. Так??
в СЗВ-6-2: (предварительно)
1. Иванов А.Б. - КОРР, Начислено = 3000, Уплачено = 3000.
2. Петров В.Г. - ИСХД, Начислено = 7890.12 , Уплачено = 9101,11 (из них 7101,11 (90% за 2-е полугодие)+2000 (долг за 1-е полугодие) ).

Итого за год:
1. Иванов А.Б. : Начислено = 3000, Уплачено = 3000 (долг=0)
2. Петров В.Г. : Начислено = 17890.12 , Уплачено 17101.11 (долг 789,01)

Но, поскольку по Иванову была переплата = 1000, добавим ее Петрову в пределах долга, а разница (1000-789,01 = 210,99) зачтется Петрову в будущем отчетном периоде.
Итак, окончательно Петров В.Г. во 2-м полугодии:
ИСХД, Начислено = 7890.12, Уплачено = 9890.12.

Всего по организации за год:
Начислено = 20890.12, Уплачено = 3000+8000+9890.12=20890.12
Правильно?

Не совсем

1 полугодие

1. Работник Иванов А.Б.
КОРР, Начислено = 3000(5000-2000), Уплачено = 3000. (-1000)

2. Работник Петров В.Г.
КОРР, Начислено = 10000, Уплачено = 9000. (8000+1000)

3. РСВ-1 начисления -2000

2 полугодие

1. СЗВ-6 не меняются
2. РСВ-1 итоговая начисления -2000

3. АДВ-6-2
КОРР Доначислено -2000

[v_i_b]

Сейчас да все просто: из-за одного корректируем все или часть ИС за 1 полугодие.
А если факт ошибки в 1 полугодие 2010 обнаружится в 4 квартале 2011, то из-за одного сведения предлагается пересдать все отчетные периоды?

Помоему это явно не выход.

После отчёта за 2 полугодие будет много возврата сведений с переплатами по итогам года при неправильном погашении долгов за 1 полугодие.