2НДФЛ за 2010 год

[Елена 19]

Добрый день!
Возник вопрос как правильно сделать справки 2 НДФЛ за 2010 год.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
В декабре 2010 начислили премии, а выплатили (и соответственно удержали НДФЛ) в январе 2011. Теперь сумма исчислено (НДФЛ) не равна сумме удержано (НДФЛ).
То есть на момент сдачи справок они уже равны, но на 31.12.2010 исчислено больше , чем удержано. Надо уровнять эти суммы, чтобы исчислено было равно удержано (ведь на момент сдачи справок уже суммы равны)? Или так и сдавать в ИФНС одна сумма больше другой? Подскажите , пожалуйста, как правильно?

[Анастасия]

Если на момент 31.12.2010 суммы не равны, то сдавайте не равными.

[Елена 19]

Подскажите, пожалуйста, а эта разница потом в справках за 2011 будет отражаться?

[Анастасия]

Нет.

[Елена 19]

То есть эта разница так и останется не "покрытой"?
А если сотрудник потом обратится в ИФНС за возмещением НДФЛ (квартиру купил и хочет возмещения), какую сумму ему вернут исчисленную или удержанную?
Пониманию, что должны будут вернуть удержанную и сотруднику вернут не весь НДФЛ?
Надеюсь понятно написала
Спасибо.

[Анастасия]

но так справки подавали всегда, просто ранее была графа удержан с доходов прошлых лет, а сейчас ее нет...

[Елена 19]

Просто у нас раньше всегда вся зарплата перечислялась за декабрь в декабре- и проблем не было, а в этом году не успели все выплатить

теперь ломаем головы

А если поставим начислено=удержано, будет нарушение?
Чем оно нам грозит?
Получается для сотрудника выгоднее такая справка (начислено=удержано), иначе он потеряет на возмещении?

[Алексей К.]

А если поставим начислено=удержано, будет нарушение?
Чем оно нам грозит?

Если в январе всю зарплату выдадите, то ставьте начислено=удержано, это ни чем не грозит. Некоторые даже считают это напротив правильным.

[Елена 19]

спасибо