Дивиденды

[Виталий26]

Здравствуйте! Программа УСНО 2010, зарегистрирована.
Ежеквартально распределяются дивиденды и выплачиваются.
В меню "Сведения об организации" открываю вкладку "Дивиденды".
Распределял сумму дивидендов за 1, 2 и 3 кварталы 2010 года. Подскажите, при выплате дивидендов сотруднику через зарплату (вкладка "Расчет") надо ли вносить сумму выплаченных дивидендов в меню "Сведения об организации" вкладка "Дивиденды" строка "Получено дивидендов"?
А то у меня в отчетности по 99 счету висит сумма распределенных дивидендов, но ведь они уже выплачены?

[Анастасия]

Встроку Получено дивидендов ничего добавлять не надо.
А почему у Вас дивиденды висят на 99 счете?

[Виталий26]

RE

Не знаю почему, так есть в форме 1. А тогда что значит строка "получено дивидендов"?

[Елена Новикова]

В Отчетности можно поправить строку 470 вручную. Счет 99 с квартальными дивидендами не связан в принципе.

Чистая прибыль, из которой выплачиваются дивиденды рассчитывается по итогам года, тогда же делается проводка Д 99 К.84. В квартальной отчетности такая проводка не делается.
Но проводка по начислению дивидендов (в том числе квартальных) делается именно со счета 84 (Д.84 К.70). Т.е. Вы рассчитываете дивиденды заранее и выплачиваете их авансом. По итогам года, если прибыль уменьшится или будет убыток, Вы должны будете пересчитать дивиденды, включить их в заработную плату и начислить с них взносы.

[Алексей К.]

А тогда что значит строка "получено дивидендов"?

В ст. 214 и ст. 275 НК РФ указано, что полученные суммы дивидендов вычитаются из налоговой базы.

[a.konisheva]

Подскажите пожалуйста. У нас организация на УСН (6%). Никогда дивиденды не выплачивали. Здесь подумали-подумали и решили почему бы и нет. Я правильно понимаю по поводу выплаты дивидендов. В конце квартала я считаю какая получается прибыль, с нее плачу 6 процентов= получается чистая прибыль.
Чистая прибыль - 9% = сумма, которая выплачивается учредителям(их трое).
Больше никакими налогами не облагаются дивиденды.

[Анастасия]

Не совсем
Делаете баланс на дату выдачи дивидендов, потом расчет стоимости чистых активов на основании баланса.
Потом форму 2, для расчета чистой прибыли
А потом собрание акционеров, принятие решение о выплате дивидендов, и потом выплата.

[a.konisheva]

та у нас же УСН, нет баланса, формы 2

[a.konisheva]

ну как получить чистую прибыль я понимаю.
а вот потом как ее перечислить учредителям?
и еще не знаю про расчет чистых активов((((

[Анастасия]

У Вас УСН и нет обязанности считать баланс, но правила расчетов дивидендов для вас такие.

[a.konisheva]

А разве я не могу расчитать чистую прибыль по декларации УСН ( по единому налогу для УСН)?

[a.konisheva]

А разве нельзя посмотреть чистую прибыль в "декларации по единому налогу в связи с применением УСН"?

[Алексей К.]

Нет, это разные понятия и расчеты.

[a.konisheva]

Алексей К., скажите пожалуйста после того как я определю чистую прибыль по форме 2. Я должна с этой суммы заплатить 9 % и перечислить сумму (чистая приболь-9%) учредителям, так?

[Алексей К.]

Да. Точнее так. Вы принимаете решение, какую часть чистой прибыли распределить на дивиденды (на собрании акционеров или кто-там у вас...), перечисляете учредителям дивиденды, удерживай 9% НДФЛ с каждого, по аналогии с удержанием НДФЛ при зарплате.