Здравствуйте!Помогите разобраться.Меня интересует вот какой вопрос.по прошествии 3 квартала получились убытки.И соответствено отложенные налоговые обязательства(Сч 09 БУ).Нужно ли их оплачивать или нет? Если да,то в какие сроки?
-
-
Нет, конечно. Что именно Вы собрались платить??? -
Большое спасибо!т.е.получается так,что сумма по сч.09 только уменьшает сумму убытка по 99 счету и все?А как правильно списать со счета 09 данную сумму или она так и будет на этом счете числиться?Комментарий
-
Если Вы используете метод начисления по прибыли, то возникновение убытка не повод использовать счет 09. Если у Вас кассовый метод, то вычитаемые временные разницы возникают тогда, когда организация начислила расходы, но не оплатила их.
В этом случае формируются проводки:Д.60.2 К.60.4 (временные разницы) - отражена вычитаемая временная разница (на сумму непогашенной задолженности); Д.09 К.68.1 - отражена сумма отложенного налогового актива. Проводка делается на сумму налога, который должен быть исчислен с временной разницы.
При погашении временной разницы делается обратная проводка (Д.68.1 К.09)Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУКомментарий
Комментарий