командировка за границу

[inpro-term]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста ответ на вопрос:
Работник был направлен в командировку в Белоруссию. Ж/д билет обратный он приобрел за белорусские рубли. В билете выделены суммы НДС по ставке 20%. Как отразить в учете приобретение билета, что делать с НДСом, по какому курсу пересчитывать работнику сумму возмещения стоимости билета (на дату приобретения или дату отправления поезда)?

[Над.К]

Для Вас НДС будет просто расходом.
А белорусские рубли он сам покупал или Вы в подотчет выдавали?

[inpro-term]

Под отчет были выданы российские рубли

[Над.К]

Значит на дату приобретения билетов считать. Не будет же сотрудник из своего кармана доплачивать, если курс поменяется? Или наоборот, не может же положить себе в карман курсовую разницу?