возмещение НДС при переходе на УСН

[Лизавета]

Подскажите, пожалуйста, если при покупке ОС мы НДС не предъявляли к возмещению, то теперь при переходе его все-равно надо восстанавливать?
И если НДС не предъявили к возмещению, то можем ли мы этот НДС включить в стоимость ОС и начислять амортизацию с полной суммы?

[Над.К]

А что вы будете восстаниавливать, если вы к вычету ничего не ставили? Кстати, а куда вы дели НДС? За счет чистой прибыли пустили?

И если НДС не предъявили к возмещению, то можем ли мы этот НДС включить в стоимость ОС и начислять амортизацию с полной суммы?

При ОСНО нельзя, если ваша деятельность облагается НДС

[Лизавета]

Кстати, а куда вы дели НДС? За счет чистой прибыли пустили?

Дело в том, что как опять же, мне сказали в налоговой, что предъявлять к возмещению его тогда, 2008 году было нельзя, так как у нас не было НДС к уплате. Я где то встречала, что это не законно, но спорить не стала.
Теперь же, когда надо переходить на УСН возникает масса вопросов, в том числе и куда надо было деть этот НДС. Тогда, я в надежде на то, что 2009 году этот НДС покроет исходящий НДС не стала регистрировать сч.-ф., часть из них регистрировала уже в 2009 году, но доходов оказалось не достаточно. И этот НДС так и повис у меня и что с ним делать я не представляю.
Причем и в налоговой мне никто ничего толком сказать не может, потому как они "еще толком не вникали в НДС" (??!!) и "все есть в Налоговом кодексе".
Короче теперь у меня и 2008 год и 2009 год повисли в части НДС и что с этим делать я не представляю.

[Над.К]

НДС надо было списывать на 91 счет тогда. Раз не стали бороться за вычеты. Но и восстанавливать сейчас вам нечего - восстанивить можно только то, что ставилось к вычету

[prasatcoms]

возмещение НДС при переходе на УСН

Если в течение квартала не было никаких продаж, можно входной НДС от поставщиков поставить к возмещению в декларации за этот квартал или правильнее включить весь НДС в книгу покупок в следующем квартале, когда появится реализация?

[Лизавета]

Подскажите, в Декларации по НДС надо указывать сумму возмещенного НДС? И где, если надо.

[Мария Д.]

Подскажите, в Декларации по НДС надо указывать сумму возмещенного НДС? И где, если надо.

"сумма возмещенного НДС" - Вы имеете ввиду НДС к возмещению из бюджета? Он отражается в строке 050 Раздел 1.

[Мария Д.]

Если в течение квартала не было никаких продаж, можно входной НДС от поставщиков поставить к возмещению в декларации за этот квартал или правильнее включить весь НДС в книгу покупок в следующем квартале, когда появится реализация?

Здесь есть две противоположных точки зрения. По-нашему мнению, правильнее включить весь НДС в книгу покупок в следующем квартале.

Ст. 173 НК РФ указывает на то, что начисленный налог уменьшается на налоговые вычеты и увеличивается на сумму восстановленного НДС. То есть должен быть начисленный налог.
При этом, в Налоговом кодексе указаны условия, при котором возникает право на вычет, а Когда организация сможет воспользоваться этим правом - напрямую не сказано.

Так что, решать Вам.

[Лизавета]

"сумма возмещенного НДС" - Вы имеете ввиду НДС к возмещению из бюджета? Он отражается в строке 050 Раздел 1.

Нет, я имела ввиду НДС, который восстанавливается при переходе на УСН.

[Мария Д.]

Нет, я имела ввиду НДС, который восстанавливается при переходе на УСН.

Он отражается по строке 090

[prasatcoms]

возмещение НДС при переходе на УСН

коллеги У меня вопрос, подскажите. Субагент присылает намАгенту отчет субагента, в котором указывает: сумму реализованного тура, сумму к перечислению, сумму вознаграждения, НДС с вознаграждения, сч.ф. на вознаграждение с выделенным НДС. Мы находимся на УСН 6. Должен ли отображаться НДС в токам случае? И как отображать вознаграждение, которое причитается субагенту, мы его же не вкл. в свой доход?

[Над.К]

И как отображать вознаграждение, которое причитается субагенту, мы его же не вкл. в свой доход?

Включаете. Ваша выручка - ваше агентское вознаграждение. А выплата субагенту, ваши расходы. Но при вашей системе налогообложения расходы не учитываются. И НДС вам отражать негде, это опять-таки ваш расход