нужна помощь

[людмилка]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ООО на ЕНВД (розничная продажа дисков) иногда мы выкупаем у населения диски для дальнейшей реализации через обменный фонд. Какими проводками провести данную операцию, и не попадаем ли мы под другое налогообложение?

[bm7]

А чем, собственно, покупка товара у физлица отличается от покупки у ИП или юрика? Дебет счета 60 или 76

[людмилка]

Хотя бы тем что мы неполучаем никаких документов и уж тем более неспрашиваем фамилию

[Над.К]

Ну вообще-то обычно составляется хотя бы акт закупки. Потому что договор должен быть заключен в письменном виде, так требует Гражданский кодекс.
Продажа дисков облагается ЕНВД, и не важно, у кого вы эти диски закупили

[людмилка]

Над.К подскажите, я принимаю диски составляю акт закупки-выплачиваю деньги за товар. И всё это провожу проводками к 41 д60 оприходование дисков и к60 д50 оплата поставщику + Расходный ордер.

[Над.К]

Да

[ДЕКОРАТОР]

Уважаемые девочки, здравствуйте!
мне не совсем понятен один момент:
Когда уважаемая Людмилка покупает диски у населения, - Людмилка ведь обязана удержать с выплат НДФЛ и отправить в ИФНС. Разумеется, для этого нужны паспортные данные продавца.
Как с этой проблемой Вы справляетесь, девушки?

[Над.К]

Людмилка ведь обязана удержать с выплат НДФЛ и отправить в ИФНС

нет такой обязанности

[ДЕКОРАТОР]

нет такой обязанности

Многоуважаемая Надя!
Уверен, что есть!

иначе так бы все под видом покупки кое-чего у сотрудников и их родственников, выплачивали бы зарплату им!

[ДЕКОРАТОР]

статья 226 НК РФ прямо говорит:
или-или!!!
Или Вы удерживаете НДФЛ и платите, как агенты в ИФНС
Или Вы передаёте данные в ИФНС и они сами удерживают с физ.лиц.

Или при проверке, ИФНС удержат этот НДФЛ с фирмы, которая не удержала НДФЛ!!!

[Над.К]

Уверен, что есть!

Нету.

статья 226 НК РФ прямо говорит:

А если внимательно её почитать

2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

Статью 228 я так думаю, вы можете и сами почитать.

Или при проверке, ИФНС удержат этот НДФЛ с фирмы, которая не удержала НДФЛ!!!

Полная ерунда. Уплата НДФЛ за счет налогового агента вообще не допускается

[Над.К]

иначе так бы все под видом покупки кое-чего у сотрудников и их родственников, выплачивали бы зарплату им!

ну да, делать работодателем нечего А куда они будут девать якобы закупленное? А работники идиоты что ли, чтобы на это соглашаться? Им потом надо будет декларации подавать и социальных взносов они лишаются.

[ДЕКОРАТОР]

ну да, делать работодателем нечего А куда они будут девать якобы закупленное? А работники идиоты что ли, чтобы на это соглашаться? Им потом надо будет декларации подавать и социальных взносов они лишаются.

мне кажется Вам ещё многому надо научиться, в том числе и культуре дискуссии!

[Над.К]

Уважаемый Декоратор! В данном случае учится надо точно не мне. Потому что о том, что при покупке имущества у населения нет налогового агента и соответствующих обязательств у организации, давно всем известно, потому как прямо следует из НК. Однако Вы вдруг влезли в тему и начали выдавать неправильную информацию.
Насчет культуры дискуссии. Не очень понятно, что именно Вас так обидело? То, что работники не идиоты и знают свои права? Или то, что предложенная Вами схема ухода от НДФЛ бессмысленна?

[ДЕКОРАТОР]

Уважаемый Декоратор! В данном случае учится надо точно не мне. Потому что о том, что при покупке имущества у населения нет налогового агента и соответствующих обязательств у организации, давно всем известно, потому как прямо следует из НК. Однако Вы вдруг влезли в тему и начали выдавать неправильную информацию.
Насчет культуры дискуссии. Не очень понятно, что именно Вас так обидело? То, что работники не идиоты и знают свои права? Или то, что предложенная Вами схема ухода от НДФЛ бессмысленна?

Фирма обязана вести учет доходов, выплаченных физическим лицам. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 230 Налогового кодекса. Такие сведения следует оформить на бланке по форме N 2-НДФЛ и не позднее 1 апреля подать в налоговую инспекцию (п. 2 ст. 230 НК РФ). Если этого не сделать, фирме грозит штраф по статье 126 Налогового кодекса. Размер штрафа - 50 рублей за каждую непредставленную справку о доходах.
Граждане, получившие доход от продажи своего имущества, должны самостоятельно рассчитать и перечислить НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). А также до 30 апреля подать в налоговую инспекцию по своему месту жительства декларацию по итогам года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Непредставление декларации карается штрафом по статье 119 Налогового кодекса. Если отчетность не сдана в течение 180 дней после истечения срока ее представления, размер санкций составит 5 процентов от суммы налога за каждый полный и неполный месяц, но не более 30 процентов и не менее 100 рублей. Если опоздание превысит 180 дней, человеку придется отдать в бюджет 30 процентов от суммы налога плюс по 10 процентов за каждый месяц дальнейшей просрочки.


от себя добавлю: по согласованию с физ. лицом юрид. лицо в качестве агента платит в ИФНС НДФЛ, удержанный с физика.

Но, в главном Вы правы:
ИФНС не может предъявить 13% фирме, не удержавшей этот налог. Но, по 50 руб. выпишет!
(Просто нашу фирму ИФНС оштрафовали именно по этому пункту и предъявили 13% - возможно, нас обманули!)