учет продаж

[inpro-term]

Здравствуйте, помогите пожалуйста оформить операции (Предприятие 2010) по взаимоотношениям с одним из клиентов:
05.02.2010 г. Покупателю выставлен счет на оплату на сумму 123192 руб., в т.ч. НДС 18792 руб.
08.02. Покупателем в счет оплаты нам переданы комплектующие на сумму 33718,09 руб., в т.ч. НДС 5143,43 руб.
10.03. Получена оплата за продукцию на сумму 40000 руб., в т.ч. НДС 6101,69 руб.
11.03. Отгружена продукция покупателю на сумму 76995 руб., в т.ч. НДС 11745 руб.
17.03. Получена оплата за продукцию на сумму 35000 руб., в т.ч. НДС 5338,98 руб.
25.03. Отгружена продукция покупателю на сумму 27718,20 руб., в т.ч. НДС 4228,20 руб.
31.03. Получена оплата за продукцию на сумму 14473,91 руб., в т.ч. НДС 2207,88 руб.
07.04. Отгружена продукция покупателю на сумму 18478,80 руб., в т.ч. НДС 2818,80 руб.

[Елена Новикова]

Учет покупок - 08.02 добавляете запись (Контрагент - Покупатель), заполняете только закладку "Оприходование". Сформируются проводки:
Д.10.2 К.60.2 - 28 574.65 - получены комплектующие
Д.19.3 К.60.2 - 5 143.44 -Учтен НДС
Д.68.2 К.19.3 - 5 143.44 - ринят НДС к зачету

10.03 Учет продаж - добавляем запись с аналитикой "Покупатель"
Заполняем закладку "Оплата". Формируются проводки:
Д.51.1 К.62.1 - 40000 - Получен аванс
Д.62.11 К.68.2 - 6101,69 - Начислен НДС с авансов
11.03 - заполняем закладку "Отгрузка". Автоматически формируются проводки:
Д.62.2 К.90.1 - 76 995.00 - реализована продукция
Д.90.3 К.68.2 - 11 745.00 - начислен НДС в связи с отгрузкой
Д.62.1 К.62.2 - 40 000.00 - Зачтен аванс
Д.68.2 К.62.11 - 6101,69 - Восстановлен НДС в связи с отгрузкой
Д.60.2 К.62.2 - 33 718.09 - Взаимозачет

17.03 - добавляете новую запись в Учет продаж, в Оплату пишете 25.03

31.03 - добавляете новую запись в Учет продаж (Оплата), Отгрузку заполняете с датой 07.04

[inpro-term]

В продолжение данного вопроса. Сделал так как вы описали. Взаимозачет получился, но при формировании декларации по НДС за 1 кв. 2010 г. в раздел 3 стр.070 декларации попадают все авансы, полученные за месяц (в т.ч. по тем, по которым отгрузка прошла в 1-м кв.), а не конечный остаток по авансам (см. Анализ аналитики по сч. 62.1). Пришлось править вручную.

[Елена Новикова]

Исправили с правильного на неправильное.
По строке 070 - отражается вся сумма полученных авансов за квартал и исчисленный НДС (сумма проводок Д.51.1 К.62.1 - авансы; Д.62.11 К.68.2 - НДС с авансов)
По строке 200 отражается сумма НДС с авансов, восстановленного по факту отгрузки (Д.68.2 К.62.11).