Налог на прибыль

[Turanchoxxx]

Доброго времени суток.

ООО, Усно 6%, один работник, два учредителя, дивиденды не выплачиваются. 2009 год закончили с прибылью. Вопрос - нужно ли начислять налог на прибыль и если да, то в каком размере. Заранее благодарен, Михаил.

[Над.К]

А учредители что, юридические лица? Это сильно вряд ли. Тогда откуда возьмется налог на прибыль, если фирма на УСН не плательщик этого налога? Вот у учредителей-физлиц будет НДФЛ с дивидендов, по ставке 9%
Но чтобы распределить прибыль, нужны данные бухучета. У Вас они есть?

[Turanchoxxx]

Учредители, конечно же, физлица, прибыль не распределяем. А данные бухучета есть :-) Ведь вся нераспределенка "перешла" на 84 счет, в начальные остатки 2010 года.

[Над.К]

Ну вот и распределяйте её между учредителями в соответствии с долями (вернее это они на собрании должны распределить и протокол об этом составить). При выплате организация удерживает НДФЛ, по итогам года подается справка 2-НДФЛ, где указывается эта выплата.
Вот и все

[Turanchoxxx]

Понял, спасибо. Как всегда понятно и оперативно.

[Turanchoxxx]

Ну вот и распределяйте её между учредителями в соответствии с долями (вернее это они на собрании должны распределить и протокол об этом составить). При выплате организация удерживает НДФЛ, по итогам года подается справка 2-НДФЛ, где указывается эта выплата.
Вот и все

Доброго дня, теперь возник вопрос о дивидендах.
1. Один из учредителей для компании не является "никем", т.е. в штатном расписании его нет. Каким образом тогда начислять дивиденты и как это отразиться в справке 2-НДФЛ (а может и не только в ней)?
2. Правильно ли я понимаю, что в программе бухсофт (у меня, понятное дело, упрощенка), начисление дивидендов вынесено в отдельный пункт меню "сведения об организации"? Ради тренировки попробовал себе начислить дивиденды за первый квартал этого года - но никаких проводок в журнале операций у меня не появилось, что делаю не так?
3. Правильно ли я понимаю, что если в уставе указано распределение долей раз в квартал, то каждый раз должен быть составлен протокол собрания о распределении дивидендов? Кроме того, должен быть заплачен 9% налог с суммы распределяемых дивидендов, и в налоговую представлены форма №1 и форма №2, т.е. баланс и отчет о прибылях и убытках? Или протокол тоже необходимо отдавать в ИФНС? И, как я понимаю, в банке также могут потребовать копию протокола - это правомерно?
4. 9% налог с дивидендов платится в тот же фонд, что и обычный НДФЛ (13% при зарплате)?


ЗЫ: да и еще - засек в дружественном форуме (на клерке)

99-75 начислили дивиденды
75-68 начислили НДФЛ 9%
68-51 перечислили НДФЛ
75-50,51 выплалтли дивиденды

Это правильно или есть более простое решение?

ЗЗЫ: пытаюсь разобраться, но общая информация ну никак в голове не укладывается.

[Над.К]

1. А причем тут штатное расписание? Учредители вообще не обязаны работать в организации.
3. НДФЛ удерживается при выплате дивидендов. Если прописано ежеквартальное распределение, то имеете право распределять ежеквартально. Но не обязаны этого делать. При этом никакая бухотчетность в налоговую не сдается. ПРи УСН нет такой обязанности. И протоколы никакие тоже не сдаются. Вот если будет выездная проверка правильности уплаты НДФЛ, у вас могут спросить документы, на основании которых были произведены такие выплаты. Вот тогда баланс с протоколами и представите.
4. В налоговую он платится. Туда же куда и обычный НДФЛ, только по другим КБК.

Это правильно или есть более простое решение?

А куда проще-то?

[Turanchoxxx]

Второй вопрос, как я понимаю в другой раздел программы?

[Над.К]

На него и тут ответят, как только появятся те, кто может на него ответить )

[Turanchoxxx]

Второй вопрос, как я понимаю в другой раздел программы?

Форума, я хотел сказать... Ладно ждем-с...

[Алексей К.]

в программе бухсофт (у меня, понятное дело, упрощенка), начисление дивидендов вынесено в отдельный пункт меню "сведения об организации"? Ради тренировки попробовал себе начислить дивиденды за первый квартал этого года - но никаких проводок в журнале операций у меня не появилось, что делаю не так?

https://www.buhsoft.ru/forums/showth...78#post2033478

[Turanchoxxx]

Просто замечательно... А теперь вернемся к первой части вопроса - откуда я возьму второго учредителя, если он не является работником? как ему начислить дивиденды? Буквально 2 или 3 поста назад было четко написано - учредитель может не являться сотрудником (что вполне понятно), а тут Вы мне рекомендуете заполнять справочник сотрудника... Или в данном случае это "небольшой недочет" программы? т.е. именно название учредителя сотрудником, хотя на самом деле он таковым не является. Извините, за несколько сумбурное изложение - очень хочу разобраться в этой фишке

[Алексей К.]

В термине сотрудники есть некая условность. Ну не использовать же в программе Зарплата термин "Физические лица, получающие выплаты". Поэтому добавляете учредителя к сотрудникам, можете выделить его в отдельное подразделение. В Кадровых данных / Перемещения в поле Тип договора установите "Выплаты без договора".

[Над.К]

Turanchoxxx, если вы занесете ФИО учредителя в справочник по сотрудникам, он сотрудником от этого не станет

[Turanchoxxx]

Ладно, понятно. Спасибо за разъяснения...