Дивиденды и файл 2-НДФЛ

[NatTina]

Были начислены дивиденды в 2008 году. Выплачены в 2009г. Остатки были перенесены верно. При формировании файла 2-НДФЛ в справке дивиденды прошлого года в доходах не отражаются. Но налог удержан, но не начислен. Но и в 2008 году эти дивиденды тоже не фигурировали, и налог не был начислен. Что необходимо сделать?
Спасибо.

[Алексей К.]

В 2008 году отчет Вы составляли?
В 2008 году НДФЛ должен был быть по дивидендам начислен (с начисленного дохода), но не удержан. А 2009 году соответственно удержан (без дохода).
Если доход не показывали в 2008 году, то начислите и удержите его в 2009 году, тогда будет и сам доход, и начисление, и удержание. Нарушений в таком случае особых и не будет, налоговикам интересен не факт начисления дивидендов, а факт их выплаты.

[NatTina]

Да. В 2008 году отчет составляли. И, действительно, налог не был показан начисленным. Вопрос в том как начислить доход и налог в 2009г. Т.к. на начало года по сотрудникам есть сальдо. Если я сейчас начисляю в 2009 году дивиденды, то сальдо удваивается. Или не обращать на это внимания, с целью правильного формирования файла 2-НДФЛ?

[Алексей К.]

Или не обращать на это внимания, с целью правильного формирования файла 2-НДФЛ?

Да.

[NatTina]

Попробовала. Но теперь из-за того, что

Если я сейчас начисляю в 2009 году дивиденды, то сальдо удваивается.

в справке появляется долг за сотрудником по налогу. Если я проведу выплату, то будет не верная сумма удержанного налога.

Как быть?

[Анастасия]

Подскажите, пожауйста, как у Вас отображен долг по налогу на начало года?

[NatTina]

Если говорить про проводки, то на начало года у нас следующие остатки:
Кт 75.2 долг перед учредителями по дивидендам;
Кт 68 НДФЛ с дивидендов.

Если говорить про программу, то в выплатах в разрезе учредителей на начало года долг за предприятием по дивидендам, и долг за учредителями по налогу. Но при формировании справок 2-НДФЛ дивиденды, которые выплачены в 2009г., в доходах не фигурируют, и в 2008г. их в доходах не было. И налог в справках отражается только как удержанный, но не начисленный, хотя в 2008г. он тоже в начисленном не отражался.

Вот примерно так. Надеюсь, понятно излагаю. Жду помощи. Спасибо.

[Алексей К.]

Как мы и обговаривали - отделите бухучет и отчет 2-НДФЛ. Начислите и выплатите дивиденды в 2009 году и все проблемы снимаются.

и в 2008г. их в доходах не было

Сама программа это делает. Но могли удалить, в результате этого разошлись бухучет и отчет 2-НДФЛ. Но повторюсь, не критично это.

[NatTina]

Я так и сделала, но т.к. на начало года была задолженность, то она остается не выплаченной, и отражается в справке 2-НДФЛ, как долг за сотрудником по налогу. Вот в чем дело. Вот если как то удалить остаток на начало года?... Тогда бы все получилось.

[Алексей К.]

В кадрах / Долги можно удалить и начисление и долги по НДФЛ.

[NatTina]

Спасибо, Алексей, все получилось )