ИП - налог к уменьшению

[Lizinka]

Здравствуйте! Начала заполнять декларацию за 2009 год.
Сумма налога за год - 8024,
в ПФР уплачено - 7274,
за 9 месяцев - 5364.
В итоге - сумма налога к уменьшению - 4614.
Что это значит? Что мне за 4-й квартал налог вообще платить не надо? Потому что, если просто посчитать 6% от моих доходов за 4 квартал 2009 года, то получается 2660,40. Это в 2 раза меньше, чем налог к уменьшению! Что делать?

[Над.К]

сумма налога к уменьшению - 4614.

Этого не может быть. Потому что налог Вы можете уменьшить не более чем на 50%, т.е. 4012.
Поэтому переплата у Вас должна быть 8012-4012-5364= -1352 рубля.
Эти деньги Вам государство должно, можно в 2010 году не платить налог до погашения переплаты

[Lizinka]

А что писать в декларации в графе Налог к уменьшению: то, что у меня реально получилось (4614) или эти 50% (4012)?
И что получается, что мне не надо платить эти 2260,40 за 4-й квартал 2009го года и не надо платить за 1-й квартал 2010го года ещё 1751,60 (4012-2260,40)?

[Над.К]

стр.260 - 8024
стр.280 - 4012
стр.050 - 5364
стр.070 - 1352

1352 рубля, это ваша переплата по налогу. Откуда какие-то 2260,4 и 1751,6?

[Lizinka]

2260,4 - это я посчитала налог только за 4-й квартал.
1751,60 - это 4012-2260,40, то есть за 4-й квартал мне платить эти 2260, 40 не надо и ещё 1751,60 остаётся переплата, которую мне тоже не надо будет платить в 2010м. Или я что-то неправильно считаю?
Я не поняла, а как получилась цифра 1352?
И ещё странность - я скачала новый бланк декларации, там не так, как у вас: стр. 280 - это сумма, уплаченная в ПФР, а стр. 070 - это сумма налога к уменьшению (как раз, как я поняла, - это 4012).
Я извиняюсь, что так вас пытаю, но просто недавно сама всем этим занимаюсь, не во всём пока разобралась. Спасибо!

[Над.К]

стр. 280 - это сумма, уплаченная в ПФР

И у меня это тоже взносы в ПФ, только эти взносы не могут составлять больше чем 50% отначисленного налога. У Вас налог за год 8024, поэтому больше чем 4012 взносов в строке 280 быть не может. Вы не можете уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов, поскольку закон не дает Вам такой возможности.
Ну вот и считайте, налог за год 8024, уменьшаете его на взносы 4012, потом вычитаете то, что Вы начислили за 9 месяцев 5364 и получаете -1352, т.е. переплату по налогу, т.е. сумму к уменьшению.

[Lizinka]

Но ведь сумма взносов в пенсионный фонд каждый год фиксированная. В 2009 году это 7274 рубля, я их заплатила. Как же я могу написать в декларации в 2 раза меньше?)))
И ещё раз, в итоге что получается? Что за 4-й квартал я ничего не плачу и в 1-м квартале 2010го года я не плачу эти 1352 рубля?

[Над.К]

. Как же я могу написать в декларации в 2 раза меньше?)))

В декларации Вы пишете ровно столько, насколько Вы имеете право уменьшить налог по УСН. А уменьшить его Вы можете только на 50% и не более.
Ваша обязанность платить взносы в ПФ мало связана с обязанностью платить налог по УСН, просто Вам дано право, уменьшить налог по УСН на некоторую сумму, но не больше чем позволяет закон.

Что за 4-й квартал я ничего не плачу и в 1-м квартале 2010го года я не плачу эти 1352 рубля?

Да, так и получается. Только где-нить в марте начале апреля лучше взять распечатку по налогам и убедитсья что есть переплата по налогу, а то тамошние работнички иногда умудряются переплату внести в долги

[Lizinka]

БОЛЬШОЕ вам спасибо за то, что всё мне разжевали!!))))))))))))
Остался один вопрос: что мне написать потом, в декларации за 2010-й год, в графе 030 (налог за 1-й квартал)? я же заплачу не всю сумму получившегося налога, а с вычетом этих 1352 рублей)

[Над.К]

Сколько начислите, столько и написать. Переплата же будет висеть в налоговой в лицевом счету, она начислением закроется, сообщать налоговой о том, что переплата есть не надо.
Вы только месяца через 3-4 возьмите в налоговой сальдовку по налогам, чтобы убедиться, что переплата в наличии, а то всякое бывает... Иногда они умудряются вместо возмещения начислить к доплате

[Lizinka]

Да, я всё поняла)) Ещё раз огромное спасибо!!!!!!!!!!