Производство продукции и оказание услуг

[Над.К]

Вы поймите, что нельзя ничего так просто убирать в бухучете. Надо выяснять причину, почему что-то не убралось и исходя из этой причины делать проводки. Даже если на копейку не идет. Потому что потом из этой копейки могут вырасти рубли и сотни рублей. Это же не задачка в учебнике, где можно подсмотреть ответ и подогнать решение под него (((
И Вы сами предложенную Анастисией проводку видели? Как может с кредита 26 что-то убраться, если Вы еще раз по кредиту эту сумму и проводите?
Она Вас просто не так поняла.
А я не могу ничего посоветовать, потому что не знаю, откуда ноги растут у этой вашей проблемы, я учета вашего не видела. А делать наобум привычки не имею, извините.

[Йожык]

Всё, закрытие счета 26 переделала. Теперь всё ровно.
Но
Возник вопрос:
сч.20.1 мы не закрываем, т.к. на нем висит незавершенка и закрывается он выпуском продукции.
А вот сч.20.2 должен быть закрыт на 90й - т.к. это услуги и выпуска по ним нет. А когда услуга полностью оказана, то она "продается" Д62 К90.

Так вот. При закрытии сч. 20.2 в форме "производство" появляется строка - без аналитики. Не порядок.
Вопрос: выходит 20.2 тоже не нужно закрывать, а услугу продавать не с К90, а с К20.2? Тогда будет аналитика?
Да. кстати, если в форме "продажи" продавать с К20.2, то во вкладке "проводки" всё равно ставится Д62 К90 (а не Д62 К20.2 как продполагается), значит ли это, что продавать с К20.2 не верно. Вот и в Плане счетов не сказано, чтобы 62й с 20м корреспондировали, тем не менее у Вас в инструкции написано, что "Если оказываются услуги или выполняются работы, то вводится Кредит 20" (см. БухСофт Предприятие - Учет продаж - Отгрузка имущества, работ, услуг)

Как же всё-таки правильно и что сделать, чтобы была аналитика (а может и не нужна она вовсе? и пусть будет "без аналитики"? Объясните пожалуйста, какой в этой аналитике по услугам практический смысл)

[Алексей К.]

Я Вам ответил здесь:
https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=13907
Предлагаю этот вопрос в одном месте обсуждать.

[Йожык]

Хорошо.
Тогда другой вопрос по теме:
При выпуске готовой продукции Д43 К20.1 сумма должна равняться расходам, затраченным на выпуск данной продукции (себестоимости)?
А при продаже Д62 К43 - сумма розничная (ну по какой продаем)
и разница попадает в выручку Д43 К90
правильно?

[Анастасия]

Схема проводок при реализации продукции
Д 62 К 90.1 - реализация
Д 90.2 К 43 - списание себестоимости
Д 90.3 К 68.2 - НДС, если не УСНО и не ЕНВД

[Йожык]

Ок, проводки эти программа формирует правильно.
И всё-таки

При выпуске готовой продукции Д43 К20.1 сумма должна равняться расходам, затраченным на выпуск данной продукции (себестоимости)?
правильно?

Выпуск Д43 К20.1 мы же вручную вбиваем в производстве. Сумму при этом надо ставить = себестоимости выпускаемой продукции?

[Анастасия]

Да. Именно так.

[Йожык]

Не будет ли нарушения бух. учета и не придирется ли налоговая, если себестоимость выпускаемой продукции выше, чем цена, за которую мы её впоследствии продали?

[Над.К]

ВОобще-то это ненормально. Продукцию производят для получения прибыли

[Йожык]

были деньги, заплатили аренду вперед на несколько месяцев. еще, там что-то. Расходы все относим на выпуск продукции и оказание услуг. Вот и получилось, что себестоимость продукции горяздо выше, чем цена, за которую мы её продали

Не будет ли нарушения бух. учета и не придирется ли налоговая, если себестоимость выпускаемой продукции выше, чем цена, за которую мы её впоследствии продали?

[Над.К]

Уплата аренды вперед никак не может увеличить себестоимость сейчас

[Йожык]

Мы платим аренду за арендуемое муниципальное имущество, сч\ф сами себе выписываем. Заплатили вперед и отнесли сразу на 20 счет.
Значит надо на какой-то другой счет? На какой?
Или просто сч\ф выписывать позже (как положено по срокам оплаты) ?

[Над.К]

Это аванс, авансы идут в расходы по мере появления расхода. По аренде это происходит в конце каждого месяца, за который заплачена аренда. На 76 счете аванс висит? Вот с 76 каждый месяц на 20 счет месячную сумму аренды и списываете. Еще есть вариант через 97 счет, но по моему это лишнее.
Авансы никогда не являются расходом. Ни в бухучете, ни в налоговом учете.

[Йожык]

Ясно, спасибо, проверю, что там с арендой.
Ну а в остальном, если в итоге получается, что себестоимость продукции выше, чем цена по которой мы её продали, это как? Наказуемо?

[Над.К]

Это ненормально. Организация выпускает продукцию, чтобы получить прибыль, а не просто из любви к производству. Либо у Вас что-то не в порядке с ценообразованием, либо не в порядке с расчетом себестоимости.
Более ничего не видя документов сказать нельзя