Работа с комиссией в программе Предприятине

[Елена Новикова]

В программе формируются правильные проводки с выделением агентского вознаграждения. Если мы верно поняли - они Вас не устраивают. В какой момент Вы рассчитываетесь за товар, принятый на комиссию?

[Александр33]

Да проводки правильные, но дело в том, что мы не расчитываемся за товар, а эту сумму оставляем себе как вознаграждение. Как это можно отразить?

[Елена Новикова]

Т.е. Вы безвозмездно получаете товар, реализуете его и вся сумма остается у Вас в качестве выручки?

[Александр33]

Мы получаем товар на реализацию. За каждый заключённый договор нам обещают вознаграждение, которое больше, чем продажная цена товара, за который мы принимаем деньги от имени принципала в свою кассу. Так как эта сумма является частью общего вознаграждения, то я их как то должен оприходовать как комиссионное вознаграждение, а до этого эти средства получается не наши. То есть нам впринципе платят вознаграждение не за продажу товара, а за заключение договоров на покупку этого товара. Но чтобы деньги не гонять по счетам, то мы выручку с продажи оставляем себе в качестве части вознаграждения, а остальное принципал потом перечисляет на р/с.

[Елена Новикова]

Просто в Вашем случае не получится:

1. Учет покупок. Вид сделки "Поступление товаров на комиссию"
Д.004 К.000 - оприходован товар, переданный принципалом по агентскому договору - 45 руб. (пример)

2. Учет продаж - Вид сделки "Реализация товаров принятых на комиссию" ( в качестве контрагента указываете покупателя)
Д.000 К.004 - передан покупателю товар, полученный по агентскому договору - 45 руб.
Д.76.9 (аналитика покупатель) К.76.6 (аналитику выбираете нажав на кнопку (стрелочку) в поле "Аналитика" - принципал) - 50 руб. (пример)
Д.51.1 К.76.9 - получены денежные средства от покупателя - 50 руб.
Д. 76.6 (аналитика - принципал) К.90.1 - начислено агентское вознаграждение - 5 руб.
Д.90.3 К.68.2 - начислен НДС с агентского вознаграждения

3. Учет продаж. Вид сделки - Обычная сделка, контрагент - принципал.
В закладке "Отгрузка" ставим счет 90.1, в справочнике "Продукция, услуги" формируем запись "Агентское вознаграждение"
Д. 62.2 К.90.1 - начислено агентское вознаграждение 95 руб (пример - общая сумма агентского вознаграждения 100 р. - 5 руб., начисленных по предыдущей сделке)
Д.90.3 К.68.2 - начислено НДС с агентского вознаграждения
Д. 76.6 К 62.2 - зачет взаимных требований по агентскому договору (45 руб.) - на текущей версии проводка автоматически не сформируется, поправим в ближайших версиях.


Сложность заключается в том, что реализация товаров - это факт передачи права собственности, а у Вас, как у агента такого права нет. Для Вас налогооблагаемой операцией является только начисление агентского вознаграждения, а вся произведенная реализация от имени принципала может идти в зачет этого вознаграждения, чтобы деньги не гонять. В свою очередь принципал начисляет у себя НДС и отражает факт произведенной реализации.

[Александр33]

то есть мне нужно вручную сделать проводку в журнале операций:
Д. 76.6 в аналитике Принципал
К 62.2 в аналитике Принципал
Попробовал, вроде в балансе наметилось некоторое равновесие между активом и пассивом.

[Елена Новикова]

Да, верно.

[Александр33]

Спасибо большое!

[Александр33]

Есть ещё один вопрос по этой ситуации с другой стороны, когда мы выручку с продаж перечисляем комитенту, а он потом нам перечисляет вознаграждение:
мы приняли товар на комиссию с указанием стоимости и НДС. После реализации (так же с учётом НДС) мы перечисляем сумму выручки, где так же указываем НДС. Получается в программе делаются проводки по зачёту НДС. Это так и должно быть?

[Александр33]

В итоге в НАЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ налогов начисляется нДС к возврату.

[Елена Новикова]

Вы явно используете Обычный вид сделки, а не Поступление товаров на комиссию и Реализацию товаров, принятых на комиссию. По указанным сделкам НДС начисляется только на агентское вознаграждение.

[Александр33]

тоесть при перечислении средств Принципалу нужно выбрать вид сделки Поступление товаров на комиссию?

[Александр33]

так не получается

[Александр33]

Как же мне сделать перечисления выручки Комитенту по его реализованному товару? В инструкциях не очень понятен этот вопрос.

[Елена Новикова]

Нам тоже не понятен Ваш вопрос. Судя по предыдущим сообщениям:
1. Вы получаете определенное количество товаров на реализацию (оприходуем как поступление товаров на комиссию)
2. Вы реализуете эти товары - получаете сумму, которую, как Вы раньше сообщали, в полном объеме должны провести в качестве агентского вознаграждения (Учет продаж/ реализация товара, принятого на комиссию) + проводка на взаимозачет.
3. Получаете дополнительное вознаграждение за заключение договора (Учет продаж/ Обычная сделка).

Если по пункту 2 Вы все-таки какие-то средства перечисляете принципалу, то просто в банке делаете дополнительную проводку Д.76.6 К.51. Проводка на взаимозачет в данном случае не делается.