УСН и НДС

[neud]

Здравствуйте.
Зарегистрировала ООО и выбрала УСН, доход 6% (посоветовали в одной консультационной фирме). По налогооблажению и бух.учету практически ноль..никогда не приходилось сталкиваться. Осознание что сперва надо всё точно узнать а потом только начинать работу пришло слишком поздно.
Работаю уже два месяца. выставляю счет-фактуры с НДС..Получается теперь мне надо уплатить эту сумму в бюджет, а это больше чем я заработала...Подскажите пожалуйста как можно выйти из этой ситуации с минимальными потерями?

[Над.К]

Подскажите пожалуйста как можно выйти из этой ситуации с минимальными потерями?

К сожалению никак. НДС придется отдать в бюджет.
И надо прекратить выставлять счета-фактуры с НДС. Если Вам не выгодна упрощенка, надо перейти с 1 января 2010 года на обычную систему налогообложения

[Cvetlana]

УСН и НДС

Добрый день!
А если, организация на УСН дох-расх, нам перечислили по банку сумму и в платежном поручении выделили НДС (контрагент является плательщиком НДС). Что нам с ним делать? Перечислять в бюджет. И как правильно надо оформить договор, может в нем можно как то оговорить по поводу НДС?

[Над.К]

Ничего не делать. Если общая сумма соответствует договору. А в договоре должно быть написано, что НДС не облагается.
Пока Вы не выставите счет-фактуру, у Вас нет обязанности отдавать НДС государству. Можно попросить у контрагента письмо о том, что он ошибся в платежном поручении. А можно и не просить
Но все документы у Вас должны быть без НДС

[Cvetlana]

УСН и НДС

1. Т.е. мы должны выставить счет-фактуру без НДС.
2. При закупке товара выставили НДС в счет-фактуре, оплачивали наличкой, что в этом случае делать? И когда приходуем в учете покупок НДС выделять?
3. И такой нелепый вопрос- может вообще не особо смотреть на НДС, если при УСН мы не платим НДС.

[Над.К]

1. Упрощенцы вообще счет-фактуры выставлять не должны
2. Это не Ваш НДС, это НДС продавца, у которого Вы купили товар. Для Вас это просто расход. Никаких книг покупок при УСН не ведется
3. Если Вы начнете выставлять документы с НДС своим покупателям, налоговая сразу начнет это смотреть.

[Сергей Степанов]

Работаю с УСН много лет, новый клиент, сетевой магазин, требует наличие НДС. Как поступить, перейти на общую систему налогообложения или можно этому предприятию выставлять счёт-фактуру с НДС, а затем в полном объёме перегонять НДС в бюджет.

[Над.К]

Можно и так. Только у клиента могут быть проблемы с вычетом НДС, но Вас ведь это мало должно интересовать, правда? Его же не интересуют Ваши проблемы?
Можно, конечно, и перейти на ОСНО, но стоит ли из-за одного клиента?

[Сергей Степанов]

Тогда вопрос, как вести учёт НДС в УСН, и как наладить отношения с налоговой, допустим, в части сверок. Спасибо.

[Над.К]

как вести учёт НДС в УСН,

В налоговом учете никак не вести. Получили - отдали в бюджет, сдали декларацию по НДС и все.
Про сверки не поняла. Какая связь между сверкой и НДС?
На сверку по налогам пишете письмо, приходите с документами в налоговую и сверяете данные. Но в каждой налоговой свои заморочки, надо узнавать в своей.

[Сергей Степанов]

И всё таки, как грамотно, чисто технически, выстроить отношения с налоговой. По банку прошла сумма с НДС, в книгу доходов заносим без НДС, вот уже конфликт. Может быть в учётной политике что-то предусмотреть? Спасибо.

[Над.К]

в книгу доходов заносим без НДС, вот уже конфликт

Не конфликт уже. Президиум ВАС сказал, что такой НДС доходом не является
Учетная политика тут не при чем да и ничем не поможет

[Над.К]

У Вас будет обязанность уплатить НДС в бюджет и сдать декларацию по НДС. Все.

[Сергей Степанов]

Спасибо и простите за глупые вопросы, без этого не бывает.

[neud]

Можно и так. Только у клиента могут быть проблемы с вычетом НДС, но Вас ведь это мало должно интересовать, правда? Его же не интересуют Ваши проблемы?
Можно, конечно, и перейти на ОСНО, но стоит ли из-за одного клиента?

Нашла тут интересную статью по этому поводу:

Но даже если продавец, применяющий «упрощенку», выделенный НДС в бюджет так и не уплатил, есть аргументы в защиту вычета, которые срабатывают. Налогоплательщик не несет ответственности за действия всех организаций, участвующих в многостадийном процессе уплаты и перечисления налогов в бюджет. Это следует из определения Конституционного суда РФ от 16.10.03 № 329-О. Факт нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения необоснованной налоговой выгоды (постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.06 № 53). Поэтому неуплата НДС продавцом, который не является налогоплательщиком НДС, не влияет на право покупателя принимать суммы налога, выделенные в счете-фактуре, к вычету. Если, конечно, налоговики не представят доказательств того, что покупатель заведомо знал о нарушениях, допущенных контрагентом (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 26.05.09 № КА-А41/4585-09).