НДС с прочих сумм

[Елина]

Добрый день!
Программа Предприятие 2009 версия от 10.09.2009
По условиям договора предусмотрен обеспечительный взнос, ранее этот взнос не включался в базу по НДС, в письме Минфина от 17.09.2009г высказано мнение что теперь эти суммы нужно включать в базу по НДС. Ввела эти суммы через закладку Продаж, сформировала проводки на 76.10, другой счет у вас не предусмотрен, сумма НДС тоже отнесена на 76.10,теперь вопрос при фомировании декларации эти суммы будут учтены или нужно править в ручную, не хотелось бы. Подскажите может есть иной способ учета этих сумм. Еще хотелось бы иметь доступным счет 76.2.

[Елена Новикова]

Все записи, введенные через Учет продаж, попадают в декларацию по НДС.

[Елина]

Проверила заполнение декларации, эти суммы попадают в строку 140 раздела 3 как предоплата, эти суммы нельзя назвать авансом, это суммы связанные с расчетами по оплате услуг согласно пункта 2 статьи 162 НК. Согласно порядка заполнения декларации по НДС они должны быть отражены по строке 160, мелочь конечно, но получается недостоверное отраженние данных.

[Елена Новикова]

Укажите, пожалуйста, номер письма которым Вы руководствуетесь.

Обеспечительный взнос традиционно рассматривается как задаток. Задаток служит доказательством заключения договора и обеспечением его исполнения (п. 1 ст. 380 ГК РФ).
В момент получения Вами взноса формируется проводка Д. 51 К.76
Обеспечительный взнос может быть израсходован только в случае не выполнения арендатором обязательств и в этот момент он из взноса превращается в оплату.

Если же включать его в базу по НДС изначально, то залог превращается в рядовой аванс.

[Елина]

Я тоже так считала до 17.09.2009г письмо №03-07-11/231 Минфина

[Елена Новикова]

М-да, ознакомились... Интересная позиция
В программе наиболее логично разбить эту ситуацию на два этапа:
Делаем в справочнике "Контрагенты" папку с наименованием арендатора, вкладываем туда имеющегося и делаем копию (все это делается правой клавишей мыши). У копии в поле "Договор" пишем "Обеспечительный взнос".
В Учете продаж ставим курсор на запись, где Вы вводили этот взнос, кликаем в поле Контрагент и меняем наименование на копию.
Проводки на аванс останутся, но они не будут путаться с текущими расчетами, и когда придет время вернуть взнос либо погасить долг, сделать это будет проще.
В декларации по НДС стр.160 пока не автоматизирована, так что сумму придется прописывать в нее вручную. Возможно вскоре сможем помочь с этим вопросом, сейчас занимаемся автоматизацией курсовых разниц, а они также попадают в эту строку. Постараемся учесть за компанию и Вашу ситуацию.

[Елина]

Спасибо, воспользуюсь вашей подсказкой.