2ндфл в зарплата и кадры

[paigar]

Сотрудник отработал 6 дней. начислена з\плата 1143р и уволен. Он имеет право на ст. вычет на ребенка (одинокий род.) 110 код и на работника 103. итого вычеты 2400.
Программа выдает при начислении 2ндфл =0, а в налоговой карточке ставит долг за налоговым агентом -164руб.
т.е 1143-2400=-1257р * 13%= -163р.
т.е. Как бы работодатель ему должен возместить эту сумму. а так же на полную сумму вычета уменьшается налогооблагаемая база.
В налоговой пояснили что если сумма вычета, больше дохода, то налогооблагаемая база должна быть равнв 0.
Это значит что налогооблагаемая база по данному сотруднику должна быть уменьшена лишь на сумму начисления за текущий месяц.
Скажите как хоть вручную можно так сделать, чтобы база уменьшилась на сумму начисления а не на полную сумму ст. вычета

[Алексей К.]

Программа выдает при начислении 2ндфл =0

Ну здесь все правильно.

а в налоговой карточке ставит долг за налоговым агентом -164руб

Давайте подробней обсудим. Налоговая база там наверняка тоже 0. Сумма НДФЛ исчисленная - 0. А вот сумма удержанная в размере 163 руб. Становится переплатой.
Ну она и в самом деле является переплатой. Тут нечего исправлять.

В налоговой пояснили что если сумма вычета, больше дохода, то налогооблагаемая база должна быть равнв 0.

Все верно говорит налоговая. Повторюсь, проверьте, в налоговой карточке стоит ноль. Там формула не позволяет отрицательные значения вводить.

[paigar]

так получается сотруднику нужно возместить эти 164 рубля?
и потом мы ведь в текущем месяце не удерживаем у него 2ндфл,

[paigar]

было бы хорошо если бы прогр. в этом случае предоставила сумму вычета не 2400 а ровно столько сколько начисленно, в этом случае никто ни кому не был бы должен.
Если брать в разрезе 1 месяца то все правильно, но нужно прогнать на более большем периоде, здесь действительно, налогооблагаемая база 0, но вычеты уменьшили общую налогооблаг. базу и образовывается задолженность перед налогоплатильщ.

[Анастасия]

Сотрудник имеет право на вычет 2400, а получает в размере не превышающем доход. Если бы у него были доходы в следующих месяцах, они должны были бы зачесться в следующих месяцах.

[paigar]

но он уволен и при этом в налог. карточке стоит долг за налоговым агентом 164

[paigar]

но он уволен и в налог. карт. у него стоит долг за налог. агентом 164 (излишне уплачено)

[paigar]

вот файл справки посмотрите

[paigar]

вот файл справки посмотрите

[Алексей К.]

Ну и что уволен. Вычет либо предоставляется за месяц, либо нет. Нельзя предоставить часть вычета за месяц. Все эти попытки приведут к ошибка в отчетности по 2-НДФЛ в конце года.

[paigar]

Значит когда сдам в налоговую файл 2 ндфл то в карточке этого сотрудника будет стоять излишнеуплаченная сумма 164р или долг за налоговым агентом. Вы считаете это правильно.

[Анастасия]

В Файле есть понятие вычетов на которые сотрудник имеет право и сумма предоставленных вычетов, это две разные суммы.

[paigar]

Вот именно. из файла, в справке о доходах стоит: сумма налога излишне удержанная налоговым агентом 164р. а сумма налога исчисленная с начала года ,стала на эту сумму меньше, хотя она должна остаться такой же. Естественно возникает задолженность.Короче этот самый вычет в сумме 2400 и при доходе всего 1143руб (разница1257*13%) уменьшил сумму налога исчисленную с нач. года.. Как на это будет смотреть налоговая?
но ведь ясно же, повторюсь, что если вычет больше дохода., то база налогообл. =0 за тек. месяц, но она ни как не должна уменьшать общую налогооблагаемую базу с начала года.
Вот у Вас, в прге, если еще небыло начислений ранее то все правильно, ставится налогообл. база 0, и никакой задолженности, а если ранее были начисления то уменьшает общую налог.базу, почему?

[Анастасия]

Если в нашей программе сформировалась сумма налога излишне удержанная, то значит в выплате Вы излишне удержали эту сумму.

[paigar]

посмотрите сами