АГЕНТСКИЙ ДОГОВОР

[krista]

"Предприятие 2009"

Услуги в рамках агентского договора.
А -агент, участвует в расчетах. Вознаграждение удерживает из оплаты покупателя.
П- принципал (фактически оказывает услуги покупателю через агента).
К- клиент (покупатель услуг). Мы в данном случае - ПРИНЦИПАЛ.

пример: Д62 - К90 -10000руб. на основании отчета А отражаем выручку К (покупателю) включая вознаграждение А
Д90 - К76 - 1800руб. сумма причитающ вознагражд А без НДС
Д19 - К76 - 200руб. на сумму НДС, относящ к вознагражд.
Д51 - К62 - 8000руб. получение П фактических денег от К (через агента за минусом вознагражд)
Д76 - К62 - 2000руб. зачет обязательства К (покупателя)оплатить услуги на задолжен перед А в части вознагражд.

Как мне ввести все в учет продаж и покупок , чтобы сформировались правильные проводки? При выставлении "обычной сделки" так не формируется, а при комиссии появляется счет 004.

ОЧЕНЬ ЖДУ ВАШ КВАЛИФИЦИРОВАННЫЙ ОТВЕТ!

[Елена Новикова]

Мне кажется делать напрямую проводку Д.90 К.76 некорректно.

Учет продаж (отражаем выручку от реализации - расчеты с клиентом)
Д. 62.2 К.90.1 - 10000 (выручка от реализации)
Д.90.3 К.68.2 - 1525 (начислен НДС с реализации)
Д. 51.1 К. 62.2 - 8000 (поступила оплата)

Учет покупок
Д.20.1 (26, 44) К.60.2 (76.7) - 1800 (начислено агентское вознаграждение)
Д 19.3 К.60.2 (76.7) - 200 (учтен НДС с агентского вознаграждения)
Д. 68.2 К.19.3 - 200 (поставлен НДС к зачету)

Журнал операций
Д.60.2 (76.7) К.62.2 - 2000 (зачет взаимных обязательств)

Закрытие счетов по итогам месяца (или ж.о.)
Д.90.2 К.20.1 (26, 44) - списана на затраты сумма агентского вознаграждения

[krista]

АГЕНТСКИЙ ДОГОВОР

Проводки понятные. Спасибо. Но проводку из Ж.О. по взаимозачету Д60,2 (76.7) К62.2 программа не подхватывает в акты сверки, и получается, что висит долг по Агенту 2000 руб.(по выплате вознагражд) и по Клиенту (на эту же сумму недоплата).
Как быть в этом случае?

[Елена Новикова]

Формировать акт сверки не "по документам", а в режиме "по проводкам"

[Людмила.]

Здравствуйте!
Не могли бы Вы еще раз подробно написать, как отражать продажи через агента в программе.
Ситуация такая: интернет-магазин реализует товары + услуги (доставка), доставку и кассовое обслуживание предоставляет другая организация. Т.е. мне нужно сначала оформить отгрузку (накладная), затем по итогам месяца агент перечисляет стоимость товаров за минусом своего вознаграждения (фиксированная сумма за доставку + % агентского вознаграждения) на расчетный счет.

[Людмила.]

Забыла написать, программа УСНО

[Анастасия]

Как точно называется программа и какая версия?

[Людмила.]

У меня 2 программы: Бухсофт Упрощенная система 2010 версия от 17.05.2011 и Бухсофт Упрощенная система 2011 версия от 30.06.2011

[Анастасия]

Вот тут посмотрите, пожалуйста
https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=9613

[Людмила.]

Я уже смотрела эту тему, спасибо.
Это учет у того, кто берет на комиссию и продает этот товар, а мне нужно у того, кто отдает.

[Анастасия]

Давайте тогда так сделаем
Вы напишите какие проводки Вы хотите увидеть, а я постараюсь объяснить как ввести в программу данные для того, чтобы они сформировались.

[Людмила.]

В течение месяца:
Д62 К90 - отражена выручка от продажи (товар передан агенту) - товар + услуга
Д90 К41 - списана себестоимость переданного товара
Д90 К76 - отражена задолженность перед агентом - фиксированная сумма + процент от стоимости на счете 62

В конце месяца:
Д51 К62 - перечислены агентом денежные средства за минусом агентского вознаграждения
Д76 К62 - взаимозачет

[Анастасия]

Ну собственно Елена Выше все расписала. Так же соглашусь что проводка Д 90 К 76 не корректна, надо прогнать расходы через 20 или 43 счет. Чем не устравивает предложенная Еленой схема?

[Людмила.]

Во-первых, хотелось бы узнать, как сделать так, чтобы программа сама рассчитывала сумму агентского вознаграждения (процент от суммы отгрузки), во-вторых, взаимозачет некорректно отражается, программа его переносит на следующий период, а в нужную дату остается задолженность агента, т.к. он перечисляет сумму за минусом своих услуг.

[Анастасия]

Что касается автоматического расчета - он в программе не реализован.
А про взаимозачет не поняли. Программа его делает скорее всего в тот момент, когда к этому есть все условия, т.е. нужен пример в какой момент Вы хотите видеть взаимозачет а мы постараемся понять почему он в этот момент не происходит.