не формируется проводка по начислению ндфл за декабрь 2008

[нина60]

Начислена зарплата за декабрь ,все начисления по налогам сформировались,а по НДФЛ нет .Почему? На что обратить внимание?

[нина60]

нашла в вашей ветке и посмотрела,что проводка не должна формироваться.А какая сумма тогда должна попадать в файл НДФЛ :сумма исчисленного налога (что сумма без декабря если зарплата за декабрь не была выплачена).

[Алексей К.]

Если за декабрь зарплата начислена, но не выплачена, то НДФЛ исчислен, но не удержан (будет удержан при выплате в следующем году).

[нина60]

тогда почему сумма исчисленного налога за декабрь никуда не попадает она ведь должна быть отражена в оборотке и в файле ндфл

[Алексей К.]

Потому что начисление НДФЛ это просто расчетная операция, проводка по ней не формируется. Кредит счета по НДФЛ возникает только в момент удержания НДФЛ. Уплатой НДФЛ этот кредит закрывается.

[нина60]

Ну и неправильно это :

Оборотно-сальдовая ведомость на конец года,( если за предыдущий период долгов перед сотрудниками по з/пл и перед бюджетом по НДФЛ нет), на 70 сч. сумма невыданной з/пл за декабрь, а на 68/4 , сумма начисленного НДФЛ за декабрь.И раньше всегда так проверяли 70-68/4 = сумме зарплаты на руки за декабрь.На конец года сумма начисленного за 12 месяц ндфл должна быть отражена,а ваших программах как то странно.

[Алексей К.]

Да не странно, а правильно.
Пока НДФЛ не удержан долга перед бюджетом нет. Вопрос многократно обсуждался. Не смешивайте налоговый учет для целей заполнения документов по НДФЛ и бухгалтерский учет. В данной ситуации они не полностью совпадают.
К каждому из долгов свои требования учета.