Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Справки 2 ндфл 2010 года, удержанный налог

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Справки 2 ндфл 2010 года, удержанный налог

    Возник вопрос с заполнением строчки

    5.4. Сумма налога удержанная

    если удержали у работника налог за этот год и доудержали
    за прошлый год.

    Что писать, только сумму за этот год или общую сумму.

    И как в этом случае заполнять

    5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
    5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом

    По инструкции непонятно, что хотели составители.

    Поэтому хочется знать, кто как делает. И что требуют
    налоговые инспекторы.

    С уважением

  • #2
    От методологов было разъяснение, что надо указывать только сумму этого года, а за прошлый подавать корректировку. Нам объяснение показалось несколько неудобным
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

    Комментарий


    • #3
      Методологи Ваши или налоговой инспекции?

      Мы тоже с начала решили (и реализовали), что налог только за текущий год.

      Но пошли поползновения со стороны налоговых инспекторов,
      что они хотят видеть общую сумму.

      Комментарий


      • #4
        Сообщение от

        Сообщение от Борис О. Посмотреть сообщение
        Возник вопрос с заполнением строчки
        5.4. Сумма налога удержанная
        если удержали у работника налог за этот год и доудержали
        за прошлый год.
        Что писать, только сумму за этот год или общую сумму.
        И как в этом случае заполнять
        5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
        5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
        По инструкции непонятно, что хотели составители.
        Поэтому хочется знать, кто как делает. И что требуют
        налоговые инспекторы.
        С уважением
        У меня в двух конторах были удержаны налоги по перерасчёту прошлых лет. Поскольку из Справки такой реквизит удалён, мы (после негласной консультации с инспектором ИФНС) сформировали справку ТОЛЬКО НА УДЕРЖАННЫЙ НАЛОГ 2010 ГОДА, без налога по перерасчёту.

        Комментарий


        • #5
          Сообщение от Борис О. Посмотреть сообщение
          Методологи Ваши или налоговой инспекции?

          Мы тоже с начала решили (и реализовали), что налог только за текущий год.

          Но пошли поползновения со стороны налоговых инспекторов,
          что они хотят видеть общую сумму.
          Гнивц
          Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

          Комментарий


          • #6
            Может кто-то встречал письменнное разъяснение по этому
            вопросу. Или хоты бы статья в журнале.

            Надо как-то отвечать клиенту, почему так сделали .

            Комментарий


            • #7
              Если брать впрямую по порядку заполнения, то обосновать сложно.
              В пункте 5.4 «Сумма налога удержанная» соответственно указывается общая сумма удержанного налога по ставке, указанной в разделе 3, за налоговый период.

              Комментарий


              • #8
                Ну все верно, удерживается сумма при выплате именно в данном налоговом периоде. Это Ирина к нашему вопросу об удержании при выплате
                Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                Комментарий


                • #9
                  Сообщение от Алексей К. Посмотреть сообщение
                  Ну все верно, удерживается сумма при выплате именно в данном налоговом периоде. Это Ирина к нашему вопросу об удержании при выплате
                  Если брать удержания НДФЛ только из налогового периода
                  и удержание проводить только при выплате, тогда если предприятие
                  выплатило зарплату за декабрь в январе, то у Вас по всему
                  предприятию в справках 2 ндфл удержанный налог не
                  будет соотвествовать начисленному.

                  Я не думаю, что бухгалтера и налоговые инспекторы обрадуются
                  таким справкам

                  Комментарий


                  • #10
                    Я вообще-то о другом. Про удержание при выплате я категорически не согласна. Это верно везде, кроме зарплаты.
                    Тут я вижу другую проблему. Раньше была строка "передано на взыскание", сейчас ее нет. Если вы по какой-то причине не смогли полностью удержать налог в декабре (например, денежных выплат было недостаточно, чтобы удержать налог по материальной выгоде) или уточнили расчет налога в сторону увеличения, а выплат недостаточно, в справке показывалась задолженность по налогу, но ее не передавали на взыскание, а удерживали в следующем году и показывали в соответствующих строках, которых теперь нет.
                    Что теперь хочет законодатель - понять сложно. Если задолженность указана и ничего другого нет, можно предположить, что налоговая сама будет ее взыскивать, тогда и удерживать не надо.

                    Комментарий


                    • #11
                      Для Ирина55

                      Можно предположить:

                      С недоудержанными сумма предприятие должна подавать форму
                      о невозможности удержания , тогда налоговая должна сама
                      доудерживать. А если предприятие подало только справку 2ндфл,
                      то можно предположить, что предприятие будет само доудерживать.

                      Хуже излишне удержанными суммами. Как передать налоговой,
                      что предприятие не может вернуть.

                      Комментарий


                      • #12
                        Излишек только в налоговой, теперь и пересчет нерезидент-резидент только там.
                        И вычеты имущественные теперь только с момента подачи заявления (а значит, не раньше даты уведомления, работник реально его получит где-то к лету - декларационная кампания до 1 мая, еще пару месяцев они уведомление выдавать буут). Разница тоже в налоговой.
                        А по-поводу доудержания, к сожалению, это наши рассуждения.

                        Комментарий


                        • #13
                          для Ирина55

                          Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога


                          1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

                          Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

                          Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

                          Комментарий


                          • #14
                            Если брать удержания НДФЛ только из налогового периода
                            и удержание проводить только при выплате, тогда если предприятие
                            выплатило зарплату за декабрь в январе, то у Вас по всему
                            предприятию в справках 2 ндфл удержанный налог не
                            будет соотвествовать начисленному.

                            Я не думаю, что бухгалтера и налоговые инспекторы обрадуются
                            таким справкам
                            Зато автоматом решается целый ряд вопросов. Этот критерий четкий. Отражает реальность, не предполагает корректировок в связи с операциями, сделанными в следующем году.
                            Просто налогоплательщику надо понимать, что сам факт расхождения не является нарушением. А налоговой надо в порядке изложить обязанности агента, как поступать в таких случаях.
                            Все что мы обсуждаем сейчас - просто наши взгляды. Они все правильные по-своему. А у ФНС своей позиции нет, вот и получается в итоге, что этот отчет понимают по-разному и сдают не единообразно.
                            Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                            Комментарий


                            • #15
                              Это далеко не все, что написано в этой статье. На самом деле механизм теперь не очень простой.

                              Комментарий

                              Ранее набранный текст был автоматически сохранён. Восстановить или Удалить.
                              Автосохранение
                              Confused :confused: Wink ;) Smile :) Big Grin :D Frown :( Mad :mad: Stick Out Tongue :p Embarrassment :o Roll Eyes (Sarcastic) :rolleyes: Cool :cool: EEK! :eek:
                              x
                              Вставить: Миниатюра Маленький Средний Большой Полный размер Удалить  
                              x
                              x

                              реклама

                              Свернуть
                              Обработка...
                              X