Отчеты ПФР + 2НДФЛ 2007. Ошибка тестирования при наличии отрицательного дохода.

[long]

версия программы от 06/03/2008

в случае, если у работника в каком то из периодов присутствовал отрицательный доход (пример: вид дохода 2012, отрицательная сумма возникает в результате отзыва из отпуска) система при проверке выдает ошибку следующего вида:

     Документы с выявленными ошибками :
---------------------------------------------------------------------------------
|№ п\п|№ справки|Тип|                Реквизит - ощибка
---------------------------------------------------------------------------------
|    1|      242| Ош|СумДоход Недопустимое значение элемента
|     |         | Ош|ДохВыч СумДоход Недопустимое значение элемента
|     |         | Ош|СГДСумм Сумма доходов по видам не равна СГДСумм.
---------------------------------------------------------------------------------

фрагмент XML с информацией о доходах по месяцам:

  <СвДохСтав>
   <Ставка>13</Ставка>
   <ДохВыч>
    <НомМес>01</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>11550.00</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>02</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>19250.00</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>03</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>11550.00</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>04</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>11916.12</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>05</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>11935.00</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>06</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>6829.87</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>06</НомМес>
    <КодДоход>2012</КодДоход>
    <СумДоход>9000.81</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>07</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>10930.30</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>08</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>15311.39</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>08</НомМес>
    <КодДоход>2012</КодДоход>
    <СумДоход>3612.28</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>09</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>8091.82</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>09</НомМес>
    <КодДоход>2012</КодДоход>
    <СумДоход>-2064.16</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>09</НомМес>
    <КодДоход>2300</КодДоход>
    <СумДоход>6894.90</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>10</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>23037.50</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>11</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>9952.28</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>12</НомМес>
    <КодДоход>2000</КодДоход>
    <СумДоход>21477.28</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>12</НомМес>
    <КодДоход>2012</КодДоход>
    <СумДоход>13821.60</СумДоход>
   </ДохВыч>
   <ДохВыч>
    <НомМес>12</НомМес>
    <КодДоход>2300</КодДоход>
    <СумДоход>5252.40</СумДоход>
   </ДохВыч>
  <СГДНалПер>
   <СГДСумм>198349.39</СГДСумм>
   <ОблСумм>198349.39</ОблСумм>
   <НИОблСумм>25785</НИОблСумм>
   <НУОблСумм>25785</НУОблСумм>
   <ВозврСуммПЛ>0</ВозврСуммПЛ>
   <ЗачСуммПЛ>0</ЗачСуммПЛ>
   <УдСуммПЛ>0</УдСуммПЛ>
   <ДолгНП>0</ДолгНП>
   <ДолгНА>0</ДолгНА>
   <ВзыскИФНС>0</ВзыскИФНС>
  </СГДНалПер>
  </СвДохСтав>

ошибку вызывает фрагмент:

 <ДохВыч>
    <НомМес>09</НомМес>
    <КодДоход>2012</КодДоход>
    <СумДоход>-2064.16</СумДоход>
   </ДохВыч>

при ручном суммировании сумма облагаемого дохода правильная, соответственно правильная и сумма исчисленного/удержанного налога

[Алексей К.]

Ответ: Отчеты ПФР + 2НДФЛ 2007. Ошибка тестирования при наличии отрицательного дохода.

НК РФ и соответственно тестирующие модули при приеме не допускают отрицательных доходов. Расчет ведется нарастающим итогом и сторнирований в налоговм расчете быть не может.
Бухгалтерский учет и учет доходов в этом случае начинают отличаться.
В ситуации, о которой Вы говорите по отпускным, метод сторнирования можно использовать только в части бухгалтреского учета при расчетах с сотрудником. В налоговых расчетах корректировка всегда производится в том периоде, которого данные измененеия касаются.
То есть излишнюю часть отпускных надо уменьшать в месяце начисления отпуска, а не в месяце, когда это выяснилось.
При этом, сумма удержанного НДФЛ в момент выплаты отпускных сохранится, а НДФЛ исчисленный надо исправить. В месяце, когда с работника удержали излишние отпускные - у него уменьшают и сумму удержанного НДФЛ. Таким образом в итоге НДФЛ исчисленный и удержанный равны (если иных отклонений нет).
Если отпускные были исчисленый в прошлом году до отчетного, то это предполагает подачу корректировочных данных 2-НДФЛ за прошлый год.